10 способів зменшити свої 401 (к) податки
Якщо у вас традиційний 401 (k), вам доведеться платити податки, коли ви приймаєте розподіл 401 (k).Ці гроші врозмірі401 (к) оподатковуються звичайним податком на прибуток.Сума, яку ви сплачуєте, залежить від вашої податкової категорії, і якщо ви молодші 59½, додайте 10% штрафу за дострокове зняття коштів у більшості випадків. Це може поставити вашу ставку податку в топ-37%.(Зверніть увагу, що у 2020 році не було застосовано покарання за дострокове виведення з-під коронавірусу після прийняття Закону про турботу.)2
Ви можете подивитися на Roth 401 (k) або Roth IRA, щоб платити податки зараз, а не пізніше, але ми хотіли знати, як фінансові фахівці допомагають своїм клієнтам мінімізувати свій податковий тягар при стандартному розподілі 401 (k). Ми запитали, і вони дали нам кілька хороших порад щодо зменшення податкового тягаря та уникнення 20% обов’язкового утримання. Читайте далі, щоб дізнатися, як ви можете отримати вигоду прямо зараз.
Ключові винос
- Існують певні стратегії зменшення податкового навантаження на розподіл 401 (k).
- Чиста нереалізована оцінка та збирання податкових збитків – це дві стратегії, які можуть зменшити оподатковуваний прибуток.
- Перекидання регулярних розподілів на ІРА дозволяє уникнути автоматичного утримання податків адміністратором плану.
- Розгляньте можливість затримки розподілу планів (якщо ви все ще працюєте) та пільг на соціальне страхування або запозичення у вашого 401 (k) замість того, щоб фактично вивести кошти.
- Закон CARES (Про допомогу, допомогу та економічну безпеку коронавірусу) забезпечив певні податкові пільги у 2020 році тим, хто має пенсійні рахунки, включаючи 401 (к), які зазнали впливу спалаху коронавірусу.
Ваші 401 (k) Розподіл та податки
Розподіли з вашого 401 (k) оподатковуються як звичайний дохід, виходячи з вашого річного доходу. Цей дохід включає розподіли з пенсійних рахунків та пенсій та будь-які інші доходи. Як результат, коли ви берете розподіл 401 тис.), Важливо знати про свою податкову категорію та про те, як розподіл може вплинути на цю групу. Будь-який розподіл 401 (k), який ви приймаєте, збільшить ваш щорічний прибуток і може підштовхнути вас до вищого рівня оподаткування, якщо ви не будете обережні.
Існує обов’язкове утримання 20% від суми вилучення 401 (k) для покриття федерального податку на прибуток, незалежно від того, чи будете ви в кінцевому рахунку заборгувати 20% свого доходу чи ні. Перекидання частини вашої 401 (k), яку ви хочете вивести, в ІРА – це спосіб отримати доступ до коштів, не підлягаючи обов’язковому виведенню на 20%. Продаж податкових збитків за неефективними інвестиціями – ще один спосіб протистояти ризику потрапляння у вищий податковий сегмент.
Відстрочка прийняття соціального страхування – це ще один спосіб зменшення податкового навантаження, коли ви приймаєте 401 (k) зняття. Пільги соціального страхування, як правило, не оподатковуються, якщо загальний річний дохід отримувача не перевищує встановлену суму. Іноді достатньо великого виведення коштів у розмірі 401 (k), щоб дохід одержувача перевищив цю межу. Ось погляньте на ці та інші методи зменшення податків, які потрібно сплачувати, коли ви знімаєте кошти зі свого 401 (к)
1. Дослідіть чисте нереалізоване оцінювання (NUA)
Якщо у вас є акції компанії у вашому 401 (k), ви можете мати право на лікування з чистою нереалізованою оцінкою (NUA), якщо частина акцій компанії з вашого 401 (k) розподіляється до оподатковуваного банку або брокерського рахунку, говорить Трейс Тіслер, CFP ®, власник Epic Financial LLC, фірми з фінансового планування на північному сході Огайо. Коли ви це зробите, вам все одно доведеться заплатити податок на прибуток з початкової ціни придбання акцій, але податок на прибуток від капіталу при оцінці акцій буде нижчим.
Отже, замість того, щоб зберігати гроші у своєму 401 (k) або переносити їх до традиційної ІРА, замість цього переведіть свої кошти на рахунок, що підлягає оподаткуванню. (Вам також слід подумати про те, щоб двічі подумати про перекидання акцій компанії.) Ця стратегія може бути досить складною, тому, можливо, найкраще заручитися допомогою професіонала.
2. Використовуйте виняток “Все ще працює”
Більшість людей знають, що вони підлягають необхідному мінімальному розподілу (RMD) у віці 72 років, навіть на Roth 401 (k).Зверніть увагу, що вік RMD був змінений з 70½ на 72 наприкінці 2019 року згідно із Законом про встановлення статусукожної громади для підвищення пенсійного забезпечення (SECURE) від 2019 року. Але якщо ви все ще працюєте, досягнувши цього віку, ці RMD не звертайтеся до свого 401 (k) у поточного роботодавця (див. пункт 8 нижче).
Іншими словами, ви можете зберігати кошти на рахунку, заробляючи на примноженні свого гніздового яйця, і відкладаючи будь-які нарахування податків на них. Майте на увазі, що податкова служба не чітко визначила, що означає “все ще працює;” ймовірно, однак, вас потрібно буде вважати зайнятим протягом усього календарного року. Будьте уважні, якщо ви хочете скоротити час на неповний робочий день або розглядаєте якийсь інший поетапний сценарій виходу на пенсію.
Короткий огляд
27 березня 2020 року президент Трамп підписавзакон пронадзвичайні стимули щодо коронавірусу на суму 2 трильйони доларів, який називається Законом продопомогу, допомогу та економічну безпеку (CARES) про коронавірус.Він призупинив необхідні мінімальні розподіли (RMD) у 2020 році. Це дало пенсійним рахункам, включаючи 401 (к), більше часу, щоб відновитись після спаду на фондовому ринку, а пенсіонери, які могли собі дозволити залишити їх у спокої, отримали податкову пільгу не оподатковуються при обов’язковому вилученні коштів.
Крім того, “у цієї стратегії є проблеми, якщо ви є власником компанії”, попереджає Крістофер Кеннон, CFP®, з RetireRight Pittsburgh.Якщо ви є власником понад 5% бізнесу, який спонсорує план, ви не маєте права на це звільнення.Також враховуйте, що правило власності 5% насправді означає понад 5%;включає будь-які частки, що належать подружжю, дітям, онукам та батькам;і може зрости до понад 5% після 72 років.6 Ви бачите, наскільки складною може стати ця стратегія.
3. Подумайте про збирання податкових збитків
Інша стратегія, яка називається збиранням податкових збитків, передбачає продаж неефективних цінних паперів на вашому звичайному інвестиційному рахунку. Втрати на цінні папери компенсують податки з вашого розподілу 401 (k). “Якщо правильно здійснити, збирання податкових збитків компенсує частину або все податкове навантаження інвестора, спричинене розподілом 401 (k)”, – говорить Кевін Полак, співзасновник та керуючий партнер ТОВ “Чемберлен Уорден”. (Ця стратегія має обмеження, які передбачають зменшення інвестиційних втрат.)
4. Уникайте обов’язкового утримання 20%
Коли ви берете 401 (k) розподіл і гроші надсилаєте безпосередньо вам, постачальник послуг повинен утримати 20% федерального податку на прибуток. Якщо це занадто багато – якщо ви фактично заборгуєте, скажімо, 15% на момент оподаткування – це означає, що вам доведеться почекати, поки ви подасте податки, щоб повернути цих 5%.
Натомість “перекиньте залишок 401 (k) на рахунок ІРА та виведіть готівку з ІРА”, пропонує Пітер Мессіна, віце-президент ABG Consultants Солт-Лейк-Сіті, який спеціалізується на пенсійних планах. “ІРА не вимагає утримання федерального податку на прибуток у розмірі 20%, і ви можете сплатити податки, коли подаєте документи, а не під час їх розподілу”.
Короткий огляд
Якщо ви позичите у свого 401 (k) і нехтуєте повертати позику, сума оподатковується так, ніби це був розподіл готівкою.
5. Позичайте замість того, щоб зняти гроші з 401 (к)
Деякі плани дозволяють взятипозику з балансу 401 (k).Якщо так, можливо, ви зможете запозичити з вашого рахунку, вкласти кошти та створити послідовний потік доходу, який зберігатиметься і після виплати позики.
” Податкова служба IRS зазвичай дозволяє позичати до 50% залишкового кредитного залишку – до 50 000 доларів США – із Раві Рамнарейн, CPA, що базується у Форт-Лодердейлі, Флорида. “У цьому випадку, ви не сплачуєте жодних податків з цього розподілу, не кажучи вже про 10% штрафу. Натомість вам просто потрібно повернути цю суму щонайменше щоквартально протягом усього терміну позики “.
“Враховуючи ці параметри, – продовжує Рамнарен, – розглянемо такий сценарій: ви берете позику в 50 000 доларів протягом п’яти років. Скажімо, з вашими відсотками ваш щомісячний платіж за цей 60-місячний період становить 900 доларів. А тепер уявіть, що ви взяли цю основну суму в розмірі 50 000 доларів і придбали невеликий будинок, квартиру чи дуплекс на порівняно недорогих півднях, які можна здати в оренду. Враховуючи, що ви придбали б цю нерухомість без іпотеки, скажімо, що ваша чиста орендна плата щомісяця складає 1100 доларів після сплати податків та зборів за управління “.
“Те, що ви ефективно зробили, – говорить Рамнарейн, – створює інвестиційний механізм, який щомісяця кладе у вашу кишеню 200 доларів (1100 – 900 доларів = 200 доларів) на п’ять років. А через п’ять років ви повністю повернете свої 50 000 доларів 401 (к) позики, але ви продовжуватимете заробляти собі 1100 доларів чистої орендної плати довічно! Ви також можете мати можливість продати цей будинок / квартиру / дуплекс пізніше за значну суму, перевищуючи інфляцію “.
Швидкий факт
Закон про ДОГЛЯД вдвічі збільшив суму 401 (k) грошей, доступних як позику, до 100 000 доларів США в 2020 році, але лише за умови, що на вас вплинула пандемія COVID-19.
Звичайно, така стратегія пов’язана з інвестиційним ризиком, не кажучи вже про клопоти щодо того, щоб стати орендодавцем. Завжди слід поговорити зі своїм фінансовим радником, перш ніж починати такий крок.
6. Слідкуйте за своєю податковою системою
Оскільки весь (або, сподіваюся, лише частина) вашого розподілу 401 (k) базується на вашому податковому сегменті на момент розподілу, переносіть розподіли лише до верхньої межі вашого податкового рівня.
“Одним з найкращих способів зменшити податки до мінімуму є щорічне детальне планування податків, щоб звести ваш прибуток, що підлягає оподаткуванню [після відрахувань] до мінімуму”, – говорить Ніл Діндорф, CFP®, радник з питань багатства в EnRich Financial Partners у Медісоні. Скажімо, наприклад, ви одружені разом.У 2020 році ви можете залишитися в 12% податковій системі, зберігаючи прибуток, який підлягає оподаткуванню, до $ 80 250. У 2021 році ви можете залишитися в 12% податковій системі, зберігаючи прибуток, що підлягає оподаткуванню, до 81 050 доларів США.
Ретельно плануючи, ви можете обмежити 401 (k) зняття коштів, щоб вони не підштовхували вас до вищої категорії (наступна – на 22%), а потім брати решту від інвестицій після сплати податків, заощаджень готівки чи заощаджень Рота, каже Діндорф. Те саме стосується великих витрат на вихід на пенсію, таких як покупка автомобілів або великі відпустки: Спробуйте обмежити суму, яку ви берете з 401 (k), можливо, взявши комбінацію 401 (k) та зняття Roth / після сплати податків.
7. Зберігайте податки на приріст капіталу на низькому рівні
Спробуйте брати лише виплати з 401 (k) до заробленого доходу, що дозволитьоподатковувативаш довгостроковий приріст капіталу врозмірі0%.У 2021 році одинокі особи з оподатковуваним доходом до 40 400 доларів та одруженими, що подають заявки на податки спільно з оподатковуваним доходом до 80 800 доларів, можуть залишатися на порозі 0% приросту капіталу.Будь-яка сума над цим оподатковується за ставкою 15% податку.
Натан Гарсія, CFP®, зі стратегічним партнером із багатства у Фултоні, штат Массачусетс, каже, що пенсіонери можуть відняти свою пенсію з щорічної суми витрат, потім розрахувати оподатковувану частину своїх виплат із соціального страхування і відняти її із залишку з попереднього рівняння.Потім, якщо їм більше 72 років, відніміть необхідний мінімальний розподіл.Залишок, якщо такий є, – це те, що повинно надходити від пенсії для пенсіонерів 401 (k), до границі 40 400 доларів США або 80 800 доларів США. Будь-який дохід, необхідний вище цієї суми, повинен бути вилучений з позицій із довгостроковим приростом капіталу на брокерському рахунку або в Roth IRA.
8. Перекиньте старі 401 (к) с
Пам’ятайте, вам не потрібно брати розподіли на свої 401 (k) кошти у поточного роботодавця, якщо ви все ще працюєте. Однак, “якщо у вас є 401 (к) з попередніми роботодавцями або традиційними ІРА, ви повинні будете брати з них рахунки на прибуток”, говорить Мінді С. Хірт, CFP®, радник з питань багатства Argent Financial Group у Нешвілі, штат Теннесс.
Щоб уникнути вимоги, “перекачайте свої старі 401 (к) і традиційні ІРА на ваші поточні 401 (к) до того, як вам виповниться 70½” ((зараз 72), радить вона. “Існують деякі винятки з цього правила, але якщо ви можете скористатися цією технікою, ви можете додатково відкласти оподатковуваний дохід до виходу на пенсію, тоді розподіли можуть бути на нижчому рівні оподаткування (якщо ви більше не отримували доходу ). “
Як уже згадувалося вище, від RMD було відмовлено на 2020 рік.
9. Відкласти отримання соціального забезпечення
Щоб ваш дохід, що підлягає оподаткуванню, був нижчим, коли (ви зняли 401 (k)), а також, можливо, залишався в нижчому оподатковуваному циклі, розгляньте можливість відкладення отримання пільг із соціального страхування. Френк Сент-Ондж, CFP®, що базується в Брайтоні, штат Мічиган, ТОВ “Фінансове планування”, радить деяким своїм клієнтам відкласти виплати з соціального страхування як частину стратегії економії податків, яка включає конвертацію деяких коштів у Roth IRA. “Я рекомендую [деяким клієнтам] почекати до 70 років, щоб отримати свої соціальні виплати”, – говорить Онге.
Якщо пенсіонери можуть дозволити собі відкласти стягнення допомоги по соціальному страхуванню, вони також можуть збільшити свою виплату майже на третину.Наприклад, якщо ви народились у 1943–1954 роках, ваш повний пенсійний вік – момент, коли ви отримаєте 100% своїх виплат – 66. Але якщо ви затримаєтесь до 67 років, ви отримаєте 108% від ваша вік 66 років, а в 70 років ви отримаєте 132% (Адміністрація соціального страхування пропонує цей зручний калькулятор ). Ця стратегія перестає приносити додаткові переваги у віці 70 років, однак, незважаючи ні на що, ви все одно повинні подати заявку на Medicare Part A у віці 65 років.
Не плутайте затримку виплат із соціального страхування зі староюстратегією” подання та призупинення ” для подружжя.Уряд закрив цю лазівку в 2016 році.
10. Отримайте допомогу від стихійних лих
“Для людей, які проживають у районах, схильних до ураганів, торнадо, землетрусів або інших форм стихійних лих, – говорить Рамнарен, – Податкова служба періодично надає допомогу щодо розподілу 401 (k) – фактично, відмовляючись від 10% штрафу в межах певне вікно часу. Прикладом може бути під час певного сезону ураганів у Флориді “.
Якщо ви проживаєте в одній із цих областей і вам потрібно розпочати розподіл 401 (k), подивіться, чи можете ви почекати один із цих часів.
Крім того, існують інші події, які становлять труднощі і, отже, дають звільнення від 10% штрафу. Вони включають економічні проблеми, такі як втрата роботи, необхідність платити за навчання в коледжі або внесення першого внеску на будинок.
Крім того, Закон про турботу дозволяє тим, хто постраждав від спалаху коронавірусу,розподілити труднощі до 100 000 доларів США без 10% штрафу, який зазвичай винні молодше 59 років.
Власникам рахунків також було дозволено до трьох років сплачувати податок, який винен за зняття коштів, замість того, щоб сплачувати його протягом одного року.Їм також було надано можливість відшкодувати вилучення до 401 (k) та уникнути сплати податків – навіть якщо сума перевищувала річний ліміт внесків.Ті, хто зазнав впливу пандемії COVID-19 у 2020 році, мали право на участь.
401 (k) Поширені запитання щодо розподілу
Які правила розподілу 401 (k)?
Ви можете зняти гроші зі своїх 401 (k) без штрафних санкцій, коли вам виповниться 59-1 / 2.Зняття коштів буде оподатковуватися звичайним податком на прибуток відповідно до вашої податкової категорії.Для осіб віком до 59-1 / 2 років, які прагнутьдостроково відмовитись від 401 (k), як правило, нараховується штраф у розмірі 10%, якщо ви не стикаєтеся з фінансовими труднощами, не купуєте перший будинок або не маєте потреби покрити витрати, пов’язані з народженням або усиновленням.Відповідно доЗакону про допомогу, допомогу та економічну безпеку (CARES) 2020 року щодокоронавірусу було дозволено розподіл у розмірі 401 (k) на суму до 100 000 доларів США без штрафу в розмірі 10%. Однак штраф у розмірі 10% повернувся в 2021 році, і дохід від зняття коштів буде враховуватися як дохід за 2021 податковий рік.
Чи можете ви вийти з 401 (к) без покарання?
Ви можете вийти з розподілу 401 (k) без штрафу, якщо вам принаймні 59-1 / 2.Якщо ви не досягли цього віку, штраф становить 10% від загальної суми.Є винятки з фінансових труднощів, і згідно із Законом про ДОГЛЯДИ існує спеціальна разова угода про виведення до 100 000 доларів без штрафу. Штраф за дострокове зняття коштів повернувся в 2021 році, і дохід від зняття коштів вважатиметься доходом за 2021 податковий рік.
Скільки часу триває розподіл 401 (k)?
Не існує універсального періоду часу, протягом якого потрібно чекати отримання розподілу 401 (k). Як правило, отримання чека займає від 3 до десяти робочих днів, залежно від того, яка установа адмініструє ваш рахунок, і чи отримуєте ви фізичний чек, чи надсилаєте його електронним переказом на банківський рахунок.
Чи можу я взяти розподіл з мого 401 (k), поки все ще працюю?
Так, але будь-який розподіл оподатковуватиметься як звичайний дохід і підлягатиме 10% штрафу, якщо особа, яка робить вихід 401 (k), має менше 59-1 / 2. Штраф відміняється, якщо ви визнаєте, що зазнали труднощів.
Скільки податку я сплачую при виведенні 401 (k)?
Ваш висновок оподатковується як звичайний дохід і залежить від того, до якого податкового рівня ви потрапили за рік. Ви можете зняти до 5000 доларів без оподаткування для покриття витрат, пов’язаних з народженням або усиновленням. Відповідно до Закону про ДОГЛЯДИ, власники рахунків могли зняти до 100 000 доларів США без штрафу, а також мали три роки на сплату податку. Штраф за дострокове зняття коштів повернувся в 2021 році, і дохід від зняття буде зараховуватися як дохід за 2021 податковий рік.
Суть
Відстрочення платежів із соціального страхування, прокрутка старих 401 (k), створення IRA, щоб уникнути обов’язкового федерального податку на прибуток у розмірі 20%, і підтримка низьких податків на прибуток від капіталу – одна з найкращих стратегій зменшення податків при виведенні з вас 401 (k). Майте на увазі, що це просунуті стратегії, що використовуються професіоналами для зменшення податкового тягаря своїх клієнтів на момент розподілу 401 (k). Не намагайтеся впровадити їх самостійно, якщо у вас немає високого рівня фінансових та податкових знань.
Натомість запитайте у свого фінансового планувальника, чи підходить вам будь-який з них. Як і для всього, що пов’язано з податками, для кожного існують правила та умови, і один неправильний крок може спричинити штраф.