6 Важливі правила виходу на пенсію

Служба внутрішніх доходів (IRS) вимагає, щоб ви починали приймати необхідні мінімальні розподіли (RMD) зі своїх пенсійних рахунків після досягнення 72 років.  Це звучить досить просто, але, на жаль,обчислення цих розподілів часом складне.Хоча податковий працівник, безсумнівно, може вам у цьому допомогти, радимо ознайомитися з правилами, щоб уникнути штрафних санкцій IRS.

Нижче ми розглянемо шість основних правил, які можуть вплинути на розрахунки RMD.

Важливо відзначити, що RMDS були усунена до кінця 2020 року в результаті проходження березня 2020 року $ 2 трлн CARES (коронавірус допомогу, полегшення і економічна безпека) Закон, ухвалений, щоб допомогти американцям постраждали в фінансовому відношенні впливу COVID-19.

Ключові винос

  • Перший розподіл з вашої ІРА в будь-якому році розглядається як частина вашого RMD за цей рік.
  • Якщо у вас кілька IRA, ви можете об’єднати суми RMD для кожного в одну суму і взяти її з одного рахунку.
  • Зберігач вашого рахунку, як правило, повинен повідомити вам, що RMD має бути сплачений, але він не повинен обчислювати суму для вас.

1. Суми RMD: Не допускається перенесення

Суми, що представляють RMD, не повинні переводитися на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) або інший відповідний пенсійний план і не можуть бути перетворені на Roth IRA.Якщо ви перевернете або конвертуєте свій RMD, це буде розглядатися як надлишковий внесок, який повинен бути видалений з рахунку до певного часу, щоб уникнути податків та штрафних санкцій.4

Вік 72

Починаючи з 2020 року, вік РМД зріс до 72 років із 70½.

Перший розподіл від вашої IRA за будь-який рік, коли потрібно сплатити RMD, вважається частиною вашого RMD за цей рік, і тому не має права на перекидання.  “Будьте обережні, якщо ви вирішите відмовитись від ІРА після 72 років. Спершу візьміть розподіл!” говорить MoneyCoach, який знаходиться в передмісті Чарлстона, Південна Кароліна

Приклад

Мері досягає 72 років у 2021 році. Її RMD на 2021 рік, за підрахунками, становить 15 000 доларів.Оскільки 2021 рік є першим роком для Мері для РМД, вона може зачекати до 1 квітня 2022 року, щоб взяти розподіл її РМД на 2021 рік.

Протягом 2021 року Мері також регулярно отримувала від своєї ІРА 7000 доларів.Незважаючи на те, що Мері не потрібно брати необхідний юань до 1 квітня 2022 року, сума, яку вона отримала у 2021 році, не може бути перекинута, оскільки вона вперше приписується її юаням на 2021 рік.

Правило передбачає, що будь-яка сума, розподілена протягом року, на який потрібно сплатити RMD, вважається частиною RMD, поки не буде розподілена повна сума RMD.Якби Мері замість цього взяла розподіл у розмірі 17 000 доларів, сума, що перевищує суму RMD (тобто 2000 доларів), мала б право на перекидання, оскільки її RMD за рік вже була б задоволена.

Короткий огляд

Якщо ви були одруженими станом на 1 січня, для цілей розрахунку RMD ви вважаєтесь одруженими протягом усього року.Навіть якщо ваш чоловік помер або ви розлучитеся до закінчення року.

2. Агрегація РМД

Якщо ви берете участь у кількох кваліфікованих програмах, таких як 401 (k) та 457 (b), ваш RMD для кожного плану повинен визначатися окремо, а кожна відповідна сума повинна розподілятися з відповідного типу плану.

Суми RMD для кваліфікованих планів не можуть розподілятися від ІРА та навпаки.Однак, якщо у вас є кілька IRA або кількарахунків 403 (b), ви можете агрегувати RMD для всіх подібних планів (традиційні IRA або 403 (b)), а потім взяти суму з одного рахунку кожного типу плану.

Приклад

Сем, 75-річний пенсіонер, має два традиційні ІРА та два рахунки 403 (b). Сем також має активи в плані розподілу прибутку та плані 401 (k) з попередніми роботодавцями. Скажімо, сума RMD для кожного пенсійного рахунку Сема така:

  • ІРА No ​​1: 15 000 доларів
  • ІРА No2: 8000 доларів
  • 403 (b) No 1: 6000 доларів
  • 403 (b) No2: 4500 доларів
  • Рахунок для розподілу прибутку: 10000 доларів
  • Рахунок 401 (k): 12000 доларів

Ось варіанти Сема для різних його акаунтів:

ІРА №1 та ІРА №2 : Сем може або взяти кожну суму з кожного рахунку ІРА, підсумувати суми та взяти гроші з однієї ІРА, або взяти будь-яку частину об’єднаних сум із кожного з рахунків ІРА (до тих пір, поки загальна сума дорівнює повній вимозі до РМД).

403 (b) № 1 та 403 (b) № 2 : Сем може або взяти суму з кожного рахунку 403 (b), підсумувати суми та взяти цю суму з одного рахунку 403 (b), або взяти будь-яку частину комбіновані суми з кожного з рахунків 403 (b) (якщо загальна сума дорівнює повній вимозі RMD).

План розподілу прибутку та 401 (k) :Сума 10 000 доларів повинна бути розподілена з рахунку плану розподілу прибутку, а сума 12 000 доларів – з рахунку 401 (k).Ці суми не можна поєднувати.

3. Трансфери ІРА в рік RMD

Ви можете передати весь свій баланс IRA, навіть якщо RMD має бути сплачений, за умови, що ви візьмете RMD у приймаючої IRA до відповідного терміну.Оскільки зберігач вашої нової ІРА може не знати, що RMD, пов’язаний зі старою ІРА, належить пам’ятати, пам’ятайте, що він є, і прийміть його до встановленого терміну.Якщо ви забудете, вам загрожує 50% штрафу.2

4. Смерть та розлучення та RMD

Якщо ви були одружені станом на 1 січня року, для якого проводиться розрахунок, для цілей розрахунку RMD ви вважаєтесь одруженим протягом усього року, навіть якщо ви розлучилися або ваш чоловік помер пізніше цього року.

Це означає, що якщо ваш бенефіціар подружжя молодший за вас більше ніж на 10 років, ви все одно можете використовувати таблицю II у Додатку Bпублікації 590-B IRS під назвою “Спільне життя та очікування останнього вижилого”.

“Після розлучення RMD та пенсійні активи, як правило, можуть стати дуже складними і можуть варіюватися в різних Revere Asset Management, Inc., в Далласі. «А держави, що належать до спільноти, мали б інші правила, ніж інші держави. Тож компетентний юрист важливий, особливо для того, щоб уникнути або мінімізувати податки “.

5. Правило призначення сім’ї

Особі, яка володіє понад 5% бізнесу, не дозволяється відкладати початок RMD для виходу на пенсію за межами ІРА після 1 квітня року, наступного за роком досягнення ними 72 років, навіть якщо вони все ще працюють.

Якщо у вас є більше 5% бізнесу, а ваш чоловік або діти працюють в одному бізнесі, ваше право власності може бути покладено на них.Це означає, що вони теж можуть вважатися власниками і на них може діяти той самий термін, що і ви.9

6. Звітність зберігача IRA

Щороку опікуни / піклувальники вашої традиційної IRA, SEP IRA або SIMPLE IRA повинні надсилати вам повідомлення RMD, якщо вони мали цей рахунок 31 грудня попереднього року.Це повідомлення потрібно надіслати вам до 31 січня року, на який застосовується RMD.

Деякі зберігачі включатимуть розрахунок вашої суми RMD за рік, тоді як інші повідомлять вас про те, що RMD має бути сплачений, і пропонують обчислити суму лише за вашим запитом.

Суть

Шість обговорених тут правил, безумовно, не є вичерпними.Якщо у вас є які-небудь питання щодо того, як розрахувати або коли брати свої RMD, варто порадитися з податковим працівником.Тільки пам’ятайте, що за недотримання правил ви можете отримати штраф у розмірі 50%.