Необхідний мінімальний розподіл: уникайте цих 4 помилок
Це здається досить простим: коли вам виповниться 72 роки, ви повинні почати знімати певну суму – необхідний мінімальний розподіл (RMD) – зі своїх відкладених податком пенсійних рахунків, таких як традиційний індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) або 401 (k) плану. І все-таки надто легко зробити помилку, яка має серйозні фінансові наслідки.
Короткий огляд
Закон CARES (про допомогу, допомогу та економічну безпеку коронавірусу), підписаний президентом 27 березня 2020 року, відкладає RMD на 401 (к) і IRA на 2020 рік.
Необхідним мінімальним розподілам передує ряд розрахунків та класифікацій. Помиліться з будь-якою з них, і ви можете зняти менше, ніж потрібно – і застосуйте одне з найжорсткіших податкових санкцій у книзі. Служба внутрішніх доходів (IRS) встановлює акцизний податок у розмірі 50% від будь-якого недоліку.
Через цей ризик радники часто пропонують помилитися, коли йдеться про розподіл, вивозячи трохи більше, ніж розрахована сума. Однак звільніть занадто багато від своїх рахунків, і ви можете зіткнутися з вищим податковим рахунком і обмежити своє гніздове яйце в довгостроковій перспективі.
Ось короткий опис деяких типових помилок RMD та проблем, які, як правило, пов’язані з податками, можуть спричинити.
Ключові винос
- Як правило, починаючи з 72 років, ви повинні брати необхідні мінімальні розподіли (RMD) зі своїх пенсійних рахунків до 31 грудня кожного року (крім 2020 року, коли вони були ліквідовані через пандемію COVID-19).
- Якщо ви вилучите до встановленого терміну суму, меншу ніж RMD, ви будете заборгувати податковій службі акцизний податок у розмірі 50% від нестачі.
- Поширені помилки RMD включають сплату розподілу для обох подружжя з рахунку одного з подружжя або виплату RMD за один рахунок за допомогою коштів з іншого типу кваліфікованого рахунку.
- Затримка RMD та неправильна оцінка вартості рахунку – інші поширені помилки.
1. Затримка першого RMD
Як правило, ви повинні приймати RMD до 31 грудня щороку. Однак, розуміючи, що новим “дистриб’юторам” може знадобитися додатковий час для підготовки до процесу виведення, IRS дозволяє відкласти свій перший RMD до 1 квітня наступного календарного року, коли вам виповниться 72 роки. Хоча це може бути зручно, це може не бути у ваших найкращих фінансових інтересах. Затримка першого платежу означає, що вам доведеться взяти два ринкові дилери менш ніж за 12 місяців – той, який ви протримали до кінця березня, і черговий, який має відбутися 31 грудня.
Якщо ваші рахунки, а отже і їхні RMD, досить великі, “це означає потенційно два значні оподатковувані виведення коштів за той самий рік”, – каже Керол Бергер, CFP, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. “Це може зіткнутися [ви ] до вищої податкової категорії », – зазначає Бергер, і, можливо, підлягає надбавці до Medicare, залежно від модифікованого скоригованого валового доходу (MAGI).
У такому випадку Бергер рекомендує відмовитись від продовження. Натомість, за її словами, розподіліть виплати протягом обох років, здійснивши перший внесок до 31 грудня року, коли вам виповниться 72 роки.
Короткий огляд
Закон SECURE від 2019 року змінив вік RMD з 70½ на 72. Однак, якщо до 31 грудня 2019 р. Тобі виповнилося 70½, досі застосовується старий поріг, і ти повинен розпочати виведення коштів.
2. Використання неправильної справедливої ринкової вартості
справедливої ринкової вартості (FMV) попереднього кінця року для вашого пенсійного рахунку на відповідний період розподілу. Цей період залежить від вашого віку, і ви можете знайти його в таблицях тривалості життя, виданих IRS. Хранитель вашого пенсійних рахунків, як правило, надає звіт про вашу FMV 31 січня наступного року. Однак він може виконати це завдання лише з наявною у нього інформацією.
Цієї документації іноді бракує, говорить Джилліан К. Нел, CFP, CDFA, директор з фінансового планування Inscription Capital LLC, Х’юстон, штат Техас. “Якщо інформація про вартість на кінець року (тобто втрачені виписки, рух рахунків, важкі для оцінки активи в портфелі) обмежена, цей розрахунок може бути складним”, – говорить Нел.
Ваш RMD також може змінитися, якщо ви внесете відповідні зміни після того, як ваш FMV був розрахований, на основі інформації на кінець року. Однак такі пізні зміни зараз рідше трапляються через зміни, внесені до перехарактеризацією, тобто скасування традиційної конвертації ІРА в Рот та зміну ІРА Рота на традиційну ІРА, щоб уникнути раптового великого податкового покусу на конвертовані кошти.
Тим не менше, повідомте своєму зберігачу про будь-які операції протягом року, які могли б вплинути на RMD, який ви повинні зробити до 31 грудня.
3. Змішування типів планів для задоволення RMD
Якщо у вас кілька IRA або 403 (b), вам дозволено поєднувати RMD з одного і того ж типу рахунку та брати один розподіл з одного з облікових записів. Однак вам не дозволено вилучати RMD для IRA з 403 (b) або навпаки. І ви не можете здійснити таку консолідацію, коли йдеться про 401 (к) с.
Незалежно від типу рахунку, ви не можете охопити портфель своїх портфоліо та взяти RMD, необхідні для одного типу пенсійного рахунку, з іншого типу рахунку.
RMD та спадкові ІРА
З успадкованими IRA ви можете поєднувати RMD для кількох успадкованих / бенефіціарних IRA, які ви отримали від того самого спадкодавця, а потім зняти загальну суму лише з одного з цих рахунків. Тим не менш, ви не можете поєднувати RMD з ІРА, які ви успадкували від кількох померлих.
Крім того, ви не можете брати розподіли для успадкованих ІРА від традиційних ІРА, якими ви володієте. Для ілюстрації цього наведемо приклад. Сем успадкував ІРА від своєї тітки Сюзі. Сума RMD для успадкованої ІРА становить 6000 доларів. Сем також має власну IRA, сума суми на яку становить 10 000 доларів.
Сем не може поєднати дві суми RMD – одну зі свого рахунку, одну для успадкованої – і зняти лише з однієї. Кожен RMD повинен бути знятий з відповідного рахунку.
RMD та Roth IRA
Також зауважте, що існують різні правила розподілу від Roth IRA, які успадковуються.(ІРА Roth не мають RMD за життя оригінального власника.) Як і раніше, може знадобитися розподіл.”ІРА Roth для окремих учасників не підпадають під дію RMD, але спадкові ІРА Roth є”, – зазначає Маргарита М. Ченг, CFP, RICP, генеральний директор Blue Ocean Global Wealth, Гейтерсбург, штат Меріленд.
Якщо Рот успадковується від подружжя, вимога RMD не застосовується.У більшості випадків з рахунку, який ви успадковуєте від когось іншого, вам доведеться починати знімати кошти – не в певних розмірах або за певним графіком, але ви повинні переконатися, що рахунок порожній протягом 10 років після смерті початкового власника. Деякі пільговики в деяких спеціальних групах – неповнолітні діти, особи з обмеженими можливостями, спадкоємці, молодші за десять років від померлого, мають кілька інших варіантів, включаючи базування RMD на власній тривалості життя.
RMD та 401 (k) s
Якщо у вас є кілька планів 401 (k), RMD не можна взяти лише з одного з цих планів.”Якщо у вас є 401 (к) планів від колишніх роботодавців, вам доведеться брати на них RMD, і, на відміну від IRA, вам потрібно буде розрахувати RMD для кожного плану і взяти цю суму з кожного рахунку”, – говорить Фред Лімнсон, ChFC, засновник і президент Leamnson Capital Advisory, Рестон, штат Вірджинія.
4. Поєднання RMD з подружжям
Багато фінансових активів можуть утримуватися спільно подружньою парою, але пенсійні рахунки серед них не є. Вони повинні належати індивідуально. Ця індивідуальна відповідальність також поширюється на отримання RMD.
На жаль, пари часто пропускають цю відмінність, особливо якщо вони подають податки спільно. Подаючи єдину комбіновану податкову декларацію, вони припускають – помилково – що RMD, взятий з пенсійного рахунку одного з подружжя, задовольнятиме RMD на рахунку іншого.
Скажімо, ви та ваш чоловік / дружина стикаєтесь із розподілом, і ви вирішили просто витягнути всю сукупну суму цих RMD з ІРА вашого подружжя. Взяття вашої суми доходу з ІРА вашого чоловіка / дружини призводить до низки податкових наслідків, жоден з яких не є добрим.
З огляду на податкову службу, ви пропустили прийом свого РМД. Агентство введе до 50% акцизного податку на цю суму RMD. Тим часом ваша дружина «перерозподіляється», беручи з її рахунку більше, ніж було потрібно, що, ймовірно, означає платити більше податків.
Короткий огляд
Оскільки RMD вважаються доходом, чоловік / дружина, який перерозподіляє кошти, може також виплатити більшу частину премій за соціальне страхування та Medicare на основі вищого доходу.
Суть
Заощаджуючи роками – або десятиліттями – з часом вам доведеться починати знімати гроші з пенсійних рахунків і сплачувати з них податки. Загалом, починаючи з 2020 року, ви повинні починати приймати ринкові медичні засоби у віці 72 років, і ставки високі – фінансово кажучи – якщо ви помилитеся.
Якщо вам потрібна допомога у з’ясуванні своїх RMD або своєчасне їх отримання, непогано поговорити з фінансовим радником або податковим бухгалтером, який допоможе вам пройти процес та уникнути помилок.