401 (k) Плани: повний посібник
Що таке план 401 (k)?
401 (к) план являє собою податок благополучного, звстановленими внесками пенсійного рахунку,пропонований багатьма роботодавцями своїх працівників.Він названий на честь розділу Кодексу внутрішніх доходів США.Працівники можуть робити внески на свої рахунки 401 (k) за допомогою автоматичного утримання заробітної плати, а їхні роботодавці можуть плані Roth 401 (k) зняття коштів може бути неоподатковуваним.
Ключові винос
- План 401 (k) – це спонсорований компанією пенсійний рахунок, на який працівники можуть внести свій внесок. Роботодавці можуть також робити відповідні внески.
- Існує два основних типи 401 (к) с – традиційний та ротський, які відрізняються насамперед тим, як вони оподатковуються.
- У традиційному 401 (k) внески працівників зменшують податок на прибуток за рік їх виготовлення, але їх виплата оподатковується. У компанії Roth працівники роблять внески з доходами після оподаткування, але можуть робити звільнення від сплати податків.
- На 2020 рік, згідно із Законом про ДОГЛЯДИ, правила виведення коштів та суми були послаблені для тих, хто постраждав від COVID-19, а RMD були призупинені.
Як працюють плани 401 (k)
Існує два основних типи рахунків 401 (k): традиційні 401 (k) s і Roth 401 (k) s, які іноді називають “призначеними рахунками Roth”. Вони багато в чому схожі, але вони оподатковуються по-різному. Працівник може мати будь-який тип рахунку або обидва типи.
Внесок у план 401 (k)
401 (k) – це те, що відоме як план із визначеними внесками.Працівник та роботодавець можуть робити внески на рахунок до рівня доларів, встановленого Службою внутрішніх доходів (IRS).На відміну від цього, традиційні пенсії [не плутати з традиційними 401 (к)] називаються планами з визначеними виплатами – роботодавець несе відповідальність за надання конкретної суми грошей працівникові після виходу на пенсію.
За останні десятиліття планів 401 (k) стало більше, а традиційні пенсії дедалі рідше, оскільки роботодавці перекладають відповідальність та ризик заощадження на пенсію на своїх працівників.
Співробітники також несуть відповідальність за вибір конкретних інвестицій у межах своїх 401 (k) рахунків із вибору, який пропонує їх роботодавець. Ці пропозиції, як правило, включають асортимент пайових фондів акцій та облігацій, а також фонди цільової дати, що містять суміш акцій та облігацій, відповідну з точки зору ризику, коли ця особа планує вийти на пенсію. Вони також можуть включати гарантовані інвестиційні контракти (ГІК), видані страховими компаніями, а іноді і власні акції роботодавця.
Обмеження внеску
Максимальна сума, яку працівник або роботодавець може внести до плану 401 (k), періодично коригується з урахуванням інфляції.Починаючи з 2020 року і в 2021 році, базові обмеження внесків працівників складають 19 500 доларів на рік для працівників віком до 50 років і 26 000 доларів США для тих, хто перевищує 50 років (включаючи 6500 доларів на доганку).
Якщо роботодавець також вносить внески – або якщо працівник вирішить внести додаткові внески, що не підлягають відрахуванню, після сплати податків на свій традиційний рахунок 401 (k) (якщо це дозволено їхнім планом) – загальний внесок працівника / роботодавця для працівників віком до 50 років на 2021 рік це увінчалаT $ 58000, або 100% компенсації працівникам, узалежності відтого,що менше.Для тих, хто старше 50 років, знову ж таки до 2021 року, ліміт становить 64 500 доларів.
Підбір роботодавців
Роботодавці, які відповідають внескам своїх працівників, використовують різні формули для розрахунку відповідності. Поширеним прикладом може бути 50 центів або 1 долар за кожен долар, який працівник вносить до певного відсотка зарплати. Фінансові радники часто рекомендують працівникам намагатися внести принаймні достатньо грошей у свої плани 401 (k), щоб отримати повний збір роботодавця.
Сприяння традиційному та Roth 401 (k)
Якщо вони бажають – і якщо їх роботодавець пропонує обидва варіанти – працівники можуть розділити свої внески, поклавши трохи грошей на традиційний 401 (k), а деякі – на Roth 401 (k).Однак їх загальний внесок у два типи рахунків не може перевищувати ліміт для одного рахунку (наприклад, 19 500 доларів США (якщо вам менше 50 років) у 2020 та 2021 роках).
Короткий огляд
Внески роботодавців можуть надходити лише на традиційний рахунок 401 (k), а не на Roth, де вони підлягають оподаткуванню під час зняття.
Зняття коштів з 401 (k)
Учасники повинні пам’ятати, що коли їхні гроші становлять 401 (k), їх може бути важко зняти без штрафу.
“Переконайтеся, що ви все-таки заощаджуєте достатньо зовні для надзвичайних ситуацій та витрат, які можуть виникнути до виходу на пенсію”, – говорить Ден Стюарт, CFA®, президент Revere Asset Management Inc., Даллас, штат Техас. “Не кладіть усі свої заощадження у свій 401 (k), де ви не зможете легко отримати до нього доступ, якщо це буде потрібно.”
Заробіток на рахунку 401 (k) відкладається у разі традиційних 401 (k) і не обкладається податком у випадку Roths.Коли власник традиційного 401 (k) здійснює зняття коштів, ці гроші (які ніколи не оподатковувались) оподатковуватимуться як звичайний дохід.Власники рахунків Roth (які вже заплатили податок на прибуток за гроші, які вони внесли до плану) не будуть зобов’язані сплачувати податок за їх зняття, якщо вони задовольняють певним вимогам.
Як власники традиційних, так і власників Roth 401 (k) повинні мати вік не менше 59 років -або відповідати іншим критеріям, визначенимПодатковою службою США, наприклад, бути повністю та назавжди інвалідами, коли вони починають здійснювати зняття коштів.В іншому випадку вони, як правило, стикаються з додатковим 10% податком на штраф за дострокове розподіл на додаток до будь-якого іншого податку, який вони повинні.
Необхідний мінімальний розподіл
Обидва типи рахунків також підлягають обов’язковому мінімальному розподілу або RMD. (Вилучення коштів часто називають “розподілами”, якщо говорити мовами IRS.) Після 72 років власники рахунків повинні зняти принаймні певний відсоток зі своїх планів 401 (k), використовуючи таблиці IRS на основі тривалості життя на той час (до 2020, вік РМД був 70 been років).
Якщо вони все ще працюють, і рахунок у їх поточного роботодавця, проте, можливо, їм не доведеться брати RMD з цього плану.
Зверніть увагу, що розподіли від традиційного 401 (k) оподатковуються. Кваліфіковані зняття коштів з Roth 401 (k) не є, але вони втрачають неоподатковуваний ріст, перебуваючи в межах рахунку 401 (k).
Короткий огляд
ІРА Roth, на відміну від Roth 401 (k) s, не підпадають під дію RMD протягом життя власника.
Традиційний 401 (k) проти Roth 401 (k)
Коли плани 401 (k) вперше стали доступними в 1978 році, компанії та їх співробітники мали лише один вибір: традиційний 401 (k).Потім, у 2006 році, прибув Roth 401 (k) s.Роти названі на честь колишнього американського сенатора Вільяма Рота з штату Делавер, основного спонсора законодавства 1997 року, що зробило можливим ІРА Рота.
Незважаючи на те, що Roth 401 (k) s були трохи повільними, їх багато роботодавців зараз пропонують. Тож перше рішення, яке співробітникам часто доводиться приймати, – це між Ротом та традицією.
Як правило, працівники, які очікують, що після виходу на пенсію опиняться у нижчому граничному рівні, можуть обрати традиційний 401 (k) та скористатися негайною податковою пільгою. З іншого боку, співробітники, які очікують, що потраплять у вищий рівень, можуть вибрати Рот, щоб згодом уникнути податків. Наприклад, Рот може бути правильним вибором для молодшого працівника, зарплата якого зараз відносно низька, але з часом, можливо, значно зросте.
Також важливим – особливо якщо Рот має рости роки – є відсутність податку на зняття коштів, а це означає, що всі гроші, внески, зароблені протягом десятиліть перебування на рахунку, також не оподатковуються.
Оскільки ніхто не може передбачити, якими будуть податкові ставки через десятиліття, жоден із типів 401 (k) не є впевненим. З цієї причини багато фінансових радників пропонують людям хеджувати свої ставки, вкладаючи в кожну частину своїх грошей.
1:57
Особливі міркування: коли ви залишаєте роботу
Коли працівник залишає компанію, де має план 401 (k), у них, як правило, є чотири варіанти:
1. Зняти гроші
Зазвичай це погана ідея, якщо працівник абсолютно не потребує готівки для термінових цілей, таких як медичний рахунок.Гроші не тільки оподатковуватимуться в тому році, коли їх буде знято, але працівник також може отримати додатковий 10% податок на дострокове розподіл, якщо вони не перевищують 59½, повністю та назавжди втратили інвалідність або не відповідають іншим критеріям IRS для винятку з правило. Це правило призупинено на 2020 рік для тих, хто постраждав від пандемії COVID-19, як зазначено вище.
У випадку з IRA Roth внески працівника можуть бути зняті без оподаткування та без штрафу в будь-який час, але прибуток оподатковуватиметься, якщо працівник до 59 років і має рахунок менше п’яти років. І навіть якщо працівник зможе зняти гроші без оподаткування, вони зменшуватимуть свої пенсійні заощадження, про що вони можуть шкодувати пізніше в житті.
2. Згорніть його в ІРА
Переміщаючи гроші в ІРА, скажімо, в брокерську компанію чи компанію взаємного фонду, працівник може уникнути негайного сплати податків та зберегти статус податкового пільгового стану свого рахунку.Більше того, працівник, швидше за все, матиме більше можливостей для вибору інвестицій в ІРА, ніж у планах їх роботодавців.
Податкова служба штату має відносно суворі правила щодо прокату та того, як їх потрібно виконувати, і їх порушення може бути дорогим. Як правило, фінансова установа, яка чекає на отримання грошей, із задоволенням допоможе в процесі та уникне помилок.
Короткий огляд
Кошти, вилучені з вашого 401 (k), повинні бути переведені на інший пенсійний рахунок протягом 60 днів, щоб уникнути податків та штрафних санкцій.
3. Залиште це у старого роботодавця
У багатьох випадках роботодавці дозволять працівнику, що від’їжджає, нескінченно тримати рахунок 401 (k) у своєму старому плані, хоча працівник не може робити на нього жодних внесків. Як правило, це стосується рахунків вартістю не менше 5000 доларів – у випадку менших рахунків роботодавець може не давати працівникові іншого вибору, як перенести гроші в інше місце.
Залишити 401 (k) грошей там, де вони є, може мати сенс, якщо старий план роботодавця добре управляється, а працівник задоволений запропонованим ним варіантом інвестування. Небезпека полягає в тому, що працівники, які змінюють роботу протягом своєї кар’єри, можуть залишити слід старих планів 401 (k) і можуть забути про одного або декількох з них. Їх спадкоємці також можуть не знати про існування рахунків.
4. Перемістіть його до нового роботодавця
Деякі компанії дозволяють новим працівникам перенести старий 401 (k) у свій власний план.Як і у випадку з перекладом IRA, це може зберегти статус відстроченого податку на рахунку та уникнути негайного оподаткування.Це може бути розумним кроком, якщо працівник не влаштовує прийняття інвестиційних рішень, пов’язаних з управлінням ІРА, а краще залишить частину цієї роботи адміністратору нового плану.
Крім того, якщо працівник наближається до 72 років, зверніть увагу, що гроші, які перебувають у 401 (k) у поточного роботодавця, можуть не підлягати ПМР.Переміщення грошей захистить більше пенсійних активів під цією парасолькою.
Питання що часто задаються
Що таке план 401 (k) і як він працює?
План 401 (k) – це пенсійний рахунок із визначеними внесками, який дозволяє працівникам економити частину своєї заробітної плати в режимі податкової пільги. Гроші, зароблені за планом 401 (k), не оподатковуються до моменту виходу працівника на пенсію, і тоді їх дохід, як правило, буде нижчим, ніж протягом робочих років. 401 (k) Плани також дозволяють роботодавцям компенсувати частину внесків працівника, допомагаючи ще швидше нарощувати свої пенсійні фонди.
Чи варто мати план 401 (k)?
Взагалі кажучи, плани 401 (k) можуть стати прекрасним способом заощадити на пенсії працівникам. Однак чи буде план 401 (k) найкращим із доступних варіантів, залежатиме від індивідуальних цілей та обставин працівника. За інших рівних умов співробітники матимуть більше виграшу від участі у плані 401 (k), якщо їх роботодавець запропонує більш щедру програму збору внесків.
Скільки своєї зарплати я можу внести у план 401 (k)?
Сума, яку співробітники можуть внести до свого плану 401 (k), щороку коригується, щоб не відставати від інфляції.У 2020 та 2021 роках обмеження складає 19 500 доларів на рік для працівників віком до 50 років та 26 000 доларів для тих, хто віком від 50 років.Якщо працівник також отримує вигоду від відповідних внесків від свого роботодавця, то сукупний внесок як від працівника, так і від роботодавця обмежується найменшим розміром у 58 000 доларів США або 100% компенсації працівника за рік.