403 (b) План
Що таке план 403 (b)?
План 403 (b) – це пенсійний рахунок для деяких працівників державних шкіл та організацій, звільнених від сплати податків. Серед учасників – викладачі, адміністратори шкіл, професори, державні службовці, медсестри, лікарі та бібліотекарі.
План 403 (b) багато в чому схожий на свого більш відомого двоюрідного брата, план 401 (k). Кожен пропонує працівникам податковий спосіб заощадити на пенсію, але вибір інвестицій часто є більш обмеженим у 403 (b), а 401 (k) обслуговує працівників приватного сектору.
Ключові винос
- 403 (b) s нагадують 401 (k) s, але вони обслуговують працівників державних шкіл та звільнених від оподаткування організацій, а не працівників приватного сектору.
- Переваги 403 (b) порівняно з 401 (k) можуть включати швидше передачу коштів та можливість робити додаткові внески.
- Однак вибір інвестицій може бути більш обмеженим із застосуванням 403 (b), проте деякі рахунки пропонують менший захист від кредиторів, ніж 401 (k) s.
Розуміння плану 403 (b)
Особливості та переваги плану 403 (b) багато в чому подібні до тих, що містяться в плані 401 (b).Обидва мають однакові основні ліміти внесків: $ 19 500 у 2020 та 2021 рр. Поєднання внесків працівників та роботодавців обмежується до 58 000 дол. США у 2021 р. (Проти 57 000 дол. США у 2020 р.) Або 100% від останньої річної зарплати працівника.2
Обидва також пропонують дострокового штрафу. Як і 401 (k), план 403 (b) пропонує 6500 доларів США на доганку для тих, хто віком 50 і старше, у 2020 та 2021 рр. На відміну від 401 (k), він також пропонує спеціальний план для тих, 15 і більше років роботи у того самого роботодавця (див. Нижче).
Короткий огляд
Якщо ваш роботодавець пропонує 403 (b) та 401 (k), ви можете внести вклад в обидва, але ваш сукупний внесок не може перевищувати обмеження в 19 500 доларів, не враховуючи жодних внесків.
Незважаючи на те, що це не дуже поширене явище, ситуація, пов’язана з вашою роботою, може дати вам доступ як до плану 401 (k), так і до 403 (b).
Переваги плану 403 (b)
Прибутки та прибутки від сум у звичайному плані 403 (b) відкладаються на податки до їх вилучення.Доходи та прибутки від сум у Roth 403 (b) відкладаються на податки, якщо зняття коштів є кваліфікованим розподілом.
Працівники з 403 (b) також можуть мати право на отримання відповідних внесків, розмір яких залежить від роботодавця. Плани, які не пропонують роботодавців, позбавляють працівників по суті безкоштовних грошей, які вони надають, але вони можуть призвести до зниження адміністративних витрат.
Слід зазначити, що плани 403 (b), які не вимагаються для виконання жорстких правил нагляду, передбачених Законом про забезпечення доходів від виходу на пенсію (ERISA), можуть мати нижчі адміністративні збори порівняно з 401 (k) або іншими пенсійними планами, що підлягають посиленому нагляду. Одне з правил для планів, що не належать до ERISA 403 (b), полягає в тому, що вони не можуть мати внески роботодавців.
Багато планів 403 (b) планують передавати кошти протягом коротшого періоду, ніж 401 (k) s, а деякі навіть дозволяють негайне передавання коштів, що 401 (k) s робить рідко.Крім того, якщо працівник має 15 і більше років трудового стажу в певних некомерційних організаціях або державних установах, він може мати змогу внести додаткові внески до плану 403 (b), який ті, хто має план 401 (k), не можуть зробити.
Короткий огляд
Духовенство також може брати участь у 403 (b), але існує спеціальний тип плану -403 (b) (9), який розроблений спеціально для працівників релігійних установ.
Відповідно до цього положення, ви можете внести додаткові 3000 доларів на рік до обмеження у все життя 15 000 доларів.І на відміну від звичайнихположень про відставаннявідпенсійного плану, вам не потрібно бути старше 50 років, щоб скористатися цим.Але ви повинні працювати протягом одного і того самого працедавця протягом 15 років.
Недоліки плану 403 (b)
Як і у випадку з 401 (k), кошти, вилучені з плану 403 (b) до 59 років½, підлягають штрафу в розмірі 10%, хоча ви можете уникнути штрафу за певних обставин, наприклад, відмови від роботодавця у віці 55 років, що потребує оплати кваліфікованих медичних витрат або стає інвалідом
403 (b) може запропонувати більш вузький вибір інвестицій, ніж інші типи пенсійних планів. Причина полягає в тому, що 401 (к) с, як правило, управляються компаніями взаємного фонду , які можуть запропонувати безліч цих різноманітних та універсальних варіантів інвестування.
Більшість планів 403 (b) тепер також пропонують вибір взаємних фондів, хоча в багатьох випадкахвсередині договору змінної ренти.Однак постійні та змінні контракти та пайові фонди є єдиними видами інвестицій, дозволеними всередині цих планів;інші цінні папери, такі як акції та інвестиційні фонди нерухомості (REIT), заборонені.
Наявність варіанту інвестування, який накористь403 (b),є, в кращому випадку, неоднозначним благом.Коли в 1958 р. Було винайдено 403 (b), він був відомий як податкова рента. Хоча часи змінились, і 403 (b) плани тепер можуть пропонувати взаємні фонди, як зазначалося, багато хто все ще наголошує на рентах.
Ці інвестиції мають певні переваги, але фінансові радники часто рекомендують не вкладати гроші в ануїтети за 403 (b) та інші інвестиційні плани з відстрочкою оподаткування з різних причин.
Для 403 (b), які не мають захисту ERISA, рахунки можуть не мати такого ж рівня захисту від кредиторів, як плани, які вимагають відповідності ERISA, включаючи 401 (k) s. Якщо ви ризикуєте переслідувати вас кредиторами, зверніться до місцевого адвоката, який розуміє нюанси вашого штату. Закони можуть бути складними.
Короткий огляд
Відсутність захисту ERISA означає, що план не повинен відповідати стандартам ERISA для забезпечення безпеки плану.
Інший недолік не-ERISA 403 (b) включає звільнення від недискримінаційного тестування. Це тестування, яке проводиться щороку, призначене для запобігання отримання працівниками на рівні керівництва або високооплачуваних компенсацій непропорційного обсягу виплат із даного плану.