Визначення коефіцієнтів активності
Що таке коефіцієнт активності?
Коефіцієнт діяльності – це тип фінансової метрики, який вказує на те, наскільки ефективно компанія використовує активи на своєму балансі для отримання доходів та грошових коштів. Зазвичай їх називають коефіцієнтами ефективності, коефіцієнти діяльності допомагають аналітикам визначити, як компанія поводиться з управлінням запасами, що є ключовим фактором для її оперативної текучості та загального стану бюджету.
Ключові винос
- Коефіцієнт діяльності в цілому описує будь-який тип фінансової метрики, яка допомагає інвесторам та дослідникам аналізувати, наскільки ефективно компанія використовує свої активи для отримання доходів та грошових коштів.
- Коефіцієнти активності можуть бути використані для порівняння двох різних підприємств в одному секторі, або вони можуть бути використані для моніторингу стану фіскального стану однієї компанії з часом.
- Коефіцієнти діяльності можна розділити на коефіцієнти оборотності товарних запасів, коефіцієнти оборотності активів, показники рентабельності власного капіталу та спектр інших показників.
Розуміння коефіцієнтів активності
Коефіцієнти активності є найбільш корисними, коли застосовується для порівняння двох конкуруючих підприємств в одній галузі, щоб визначити, як конкретна компанія займає свою позицію серед своїх рівних. Але коефіцієнти активності можуть також використовуватися для відстеження фіскального прогресу компанії протягом декількох періодів реєстрації, щоб виявити зміни з часом. Ці цифри можна відобразити, щоб представити перспективну картину перспективних показників діяльності компанії.
Коефіцієнти активності можна розділити на такі підкатегорії:
Коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості
Коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості визначає здатність суб’єкта господарювання збирати гроші зі своїх клієнтів. Загальний обсяг продажів кредитів ділиться на середнє сальдо дебіторської заборгованості за певний період. Низький коефіцієнт свідчить про недолік у процесі збору.
Коефіцієнт товарообороту товарних запасів
Коефіцієнт обороту товарних запасів вимірює, як часто продається залишок товарних запасів протягом звітного періоду. Собівартість проданих товарів ділиться на середній інвентаризації в протягом певного періоду. Більш високі розрахунки говорять про те, що компанія може відносно легко переміщати свої товарні запаси.
Коефіцієнт оборотності активів
Коефіцієнт загальної оборотності активів вимірює, наскільки ефективно суб’єкт господарювання використовує свої активи для торгів на продаж. Загальний обсяг продажів ділиться на загальну суму активів, щоб розшифрувати, наскільки ефективно компанія використовує свої активи. Менші коефіцієнти можуть свідчити про те, що компанія бореться з переміщенням своєї продукції.
Дохід на акціонерний капітал
Показник ефективності, відомий як рентабельність власного капіталу (ROE), вимірює доходи, отримані від власного капіталу. Рентабельність інвестицій розраховується шляхом ділення чистого прибутку на всі випущені акції на ринку.
Коефіцієнт обороту активів
Показник, який називається коефіцієнтом оборотності активів, вимірює величину доходу, який компанія приносить на долар активів. Цей показник, який просто обчислюється діленням обсягу продажів компанії на її сукупні активи, показує, наскільки ефективно компанія використовує свої активи для формування продажів.
Співвідношення активності протиКоефіцієнти прибутковості
Коефіцієнти активності та коефіцієнти прибутковості є фундаментальними аналітичними інструментами, які допомагають інвесторам оцінювати різні аспекти фіскальної сили компанії. Коефіцієнти прибутковості відображають прибутковість компанії, тоді як коефіцієнти ефективності вимірюють, наскільки компанія використовує свої ресурси для отримання цих прибутків. Коефіцієнти прибутковості можуть допомогти аналітикам порівняти прибуток компанії з прибутком її галузевих конкурентів, одночасно відстежуючи прогрес однієї і тієї ж компанії за кілька різних звітних періодів.