Графік старіння
Що таке графік старіння?
Графік застарівання – це бухгалтерська таблиця, яка відображає дебіторську заборгованість компанії, упорядковану за термінами їх погашення. Часто створюваний бухгалтерським програмним забезпеченням графік старіння може допомогти компанії зрозуміти, чи платять її клієнти вчасно. Це розбивка дебіторської заборгованості за віком непогашеної накладної, а також імені та заборгованості клієнта.
Ключові винос
- Графіки старіння – це таблиці бухгалтерського обліку, за допомогою яких компанії визначають, чи вчасно здійснюються платежі або їх отримують.
- Ці графіки можна налаштувати так, щоб вони включали будь-які часові рамки, які компанія хоче відстежувати, але зазвичай включають менше 30 днів, 1-30 днів із запізненням, 30-60 днів із запізненням та понад 90 днів із простроченням.
- Використання графіків старіння може допомогти компаніям виявити проблеми з грошовими потоками, перш ніж вони стануть ще більшою проблемою.
- Графіки старіння можуть допомогти компаніям виявити проблеми зі своєю кредитною політикою.
Як працює графік старіння
Графік старіння часто класифікує рахунки як поточні (до 30 днів), прострочені на 1-30 днів, прострочені на 30-60 днів, прострочені на 60-90 днів та понад 90 днів. Компанії можуть використовувати графіки старіння, щоб побачити, які рахунки прострочені та яким клієнтам потрібно надіслати нагадування про оплату або, якщо вони занадто відстають, надіслати їх до колекцій. Компанія хоче, щоб якомога більша частина її рахунків була якомога поточнішою, оскільки чим довше обліковий запис не сплачується, тим більша ймовірність, що він ніколи не буде виплачений, що призведе до збитків.
Ось приклад графіку старіння:
Компанія може зазнати фінансових труднощів, якщо має значну кількість прострочених рахунків. Можливо, йому доведеться позичити гроші, щоб утриматися на плаву через несплачені рахунки. Це ще більше позначиться на суті компанії, оскільки вона нестиме відповідальність за виплату відсотків за позичені гроші. Кожен день прострочення платежу матиме якийсь вплив на фінансовий стан компанії, а кожен рахунок, який запізнився, кратний.
Короткий огляд
Чим довше прострочений рахунок стає тим сумнівнішим, що платіж буде отримано. Графіки старіння дозволяють компаніям залишатися на висоті A / R в надії на обмеження сумнівних рахунків.
Переваги графіків старіння
Графіки старіння часто використовуються менеджерами та аналітиками для оцінки операційних та фінансових показників бізнесу. Вони особливо корисні для управління оборотним капіталом. Графіки старіння можуть допомогти компаніям прогнозувати свої грошові потоки, класифікуючи очікувані зобов’язання за термінами погашення від самого раннього до найпізнішого та класифікуючи передбачуваний дохід за кількістю днів з моменту розсилання рахунків-фактур.
Грошовий потік важливий для бізнесу, оскільки багато підприємств провалюються через негативний грошовий потік. Ось чому відстеження грошових потоків є найважливішим елементом підтримки здорового та успішного бізнесу. Окрім їх внутрішнього використання, графіки старіння можуть також використовуватися кредиторами для оцінки того, чи позичати компанії гроші.
Крім того, аудитори можуть використовувати графіки старіння для оцінки вартості дебіторської заборгованості фірми. Якщо одні і ті ж клієнти неодноразово відображаються як прострочені в графіку застарілої заборгованості, компанії, можливо, доведеться переглянути, чи продовжувати вести з ними бізнес. Графік старіння дебіторської заборгованості може також використовуватися для оцінки доларової суми або відсотка дебіторської заборгованості, яку, ймовірно, не вдається стягнути. Це може дозволити бізнесу бути активним, а не реактивним.
Знаючи відсоток дебіторської заборгованості, яка може бути не підлягає стягненню, бізнес може шукати рішення для їх випуску грошових потоків, перш ніж проблема вийде з-під контролю. Для певних галузей, таких як роздрібна торгівля або виробництво, графіки старіння можуть зіграти значну роль у встановленні кредитних стандартів. Якщо компанія помітить, що у неї постійно виникають проблеми з великою кількістю прострочених рахунків, вона може поглянути на підвищення своїх стандартів, коли мова йде про кредитний рейтинг клієнта.