Чи підлягає оподаткуванню податкова інспекція IRS?
Податковий кодекс США не дозволяє платникам податків відраховувати штрафи, визначені Службою внутрішніх доходів (IRS). Штрафи податкової служби, як правило, нараховуються за порушення податкового законодавства, наприклад, за неправильне повідомлення про доходи або вимагання помилкових відрахувань або податкових кредитів. Податкова служба, як правило, нараховує штрафи разом з відсотками на залишок заборгованості платника податків, і ці відсотки не підлягають оподаткуванню.
Короткий огляд
Термін подання федерального податку на прибуток для фізичних осіб продовжено з 15 квітня 2021 року до 17 травня 2021 року. Сплата податків, що винні, може бути відкладена до тієї ж дати без штрафу.Термін оподаткування штату може не затягуватися.
Ключові винос
- Платники податків не можуть утримувати податкові збори з податкової декларації.
- Штрафні санкції, як правило, оцінюються за неподання заявки чи сплати та за нечесні чеки.
- Штрафні санкції різняться залежно від типу порушення і можуть нараховуватись до повного сплати рахунку або доти, поки платник податків не прийме затверджений план виплат.
- Подовження, подані за формою 4868, подовжують термін подання податків, але не продовжують термін сплати податку на прибуток.
Штрафи IRS
Штрафи та штрафи, які людина винна уряду за порушення місцевих, штатних та федеральних законів, ніколи не підлягають відрахуванню. За даними IRS, метою покарання є стримування незаконної діяльності, пов’язаної з федеральними податками. Штрафні санкції також відбивають людей від нехтування своїми зобов’язаннями щодо подання та сплати. Податкова служба, як правило, надсилає повідомлення особі після податкової перевірки та оцінює штрафи та відсотки за будь-які несплачені суми.
Незважаючи на те, що платники податків не мають права відраховувати штрафи, вони можуть претендувати на полегшення за пом’якшувальних обставин. Якщо IRS схвалить, може бути звільнено повністю або частково штраф. Однак відсотки нараховуються до тих пір, поки виплачені суми не будуть повністю сплачені.
Штрафи за несплату нараховуються за податком, який повинен бути виплачений після закінчення строку, за кожен місяць або частковий місяць, доки не буде вирішено рахунок платника податків. IRS дозволяє угодам про розстрочку погасити залишок заборгованості та зупинити оцінку штрафних санкцій за несплату.
Найчастіше штрафи нараховуються за нечесні чеки або за неподання податкової декларації до необхідного терміну, за несплату всієї суми податків, заборгованих до дати, або за несплату належної суми розрахункових податків. Покарання різняться залежно від виду порушення.
Наприклад, пеня у розмірі 5% від необхідного податку нараховується, коли платник податків не подає заяву вчасно, і щомісяця стягується звіт про запізнення декларації до п’яти місяців.Податкова інспекція визначає штраф у розмірі 0,5% за податки, не сплачені до дати подання податкової декларації, яка зазвичай становить 15 квітня. Веб-сайт IRS зазначає: “Якщо в справі застосовуються як штраф за неподання справи, так і штраф за несплату податків того ж місяця, сукупний штраф становить 5% (4,5% із запізненням подачі та 0,5% із запізненням платежу) за кожен місяць або частину місяця, коли ваше повернення запізнилось, до 25% “.4
Платники податків мають можливість продовжити термін подання податкової декларації, подавши продовження за допомогою форми 4868. Однак продовження строку подання декларації не подовжує термін сплати податків.
Короткий огляд
22 лютого 2021 року Служба внутрішніх доходів (IRS) оголосила, що жертви зимових штормів 2021 року в Техасі матимуть час до 15 червня 2021 року подавати різні податкові декларації для фізичних осіб та підприємств та здійснювати податкові платежі.Як результат, потерпілі особи та підприємства повинні будуть до 15 червня 2021 року подавати декларації та сплачувати податки, які спочатку мали бути сплачені в цей період.Сюди входять індивідуальні та комерційні декларації до 2020 року, які зазвичай підлягають сплаті 15 квітня, а також різні декларації до 2020 року, що підлягають сплаті 15 березня.
Юридична винагорода
Згідно з Публікацією IRS 529, судові витрати, понесені при спробі отримати чи стягнути оподатковуваний дохід або сплачені у зв’язку з визначенням, збором або відшкодуванням будь-якого податку, більше не підлягають вирахуванню.
Ви можете вирахувати витрати на вирішення податкових питань, пов’язаних з прибутками або збитками, з вашого бізнесу (Додаток C), оренду або роялті (Додаток E), або доходи та витрати фермерських господарств (Додаток F) за відповідним графіком.
Однак витрати на вирішення питань оподаткування, що не стосуються бізнесу, є різними детальними відрахуваннями і більше не підлягають вирахуванню.
Інші штрафи
Хоча штрафи IRS не можуть бути вирахувані, інші штрафи, пов’язані з підприємницькою діяльністю, можуть бути утримані компаніями у податковій декларації.Наприклад, штрафи, виплачені виробничою компанією за невиконання будівельного контракту, як правило, підлягають вирахуванню як комерційні витрати.