Довіра до захисту активів (APT)
Що таке траст захисту активів (APT)?
Траст захисту активів (АПТ) – це кредиторів. Довірчі фонди захисту активів пропонують найсильніший захист, який ви можете знайти від кредиторів, позовів або будь-яких судових рішень щодо вашої спадщини. АПТ може навіть допомогти стримати дорогі судові процеси до їх початку, або може сприятливо вплинути на результати переговорів про врегулювання.
Короткий огляд
Хоча трести із захисту іноземних активів можуть забезпечити ефективний захист від арешту активів, призначеного судом США, вони також піддають активи потенційним економічним та політичним ризикам, пов’язаним з юрисдикцією, в якій знаходиться офшорний рахунок.
Розуміння трастів захисту активів
Довірчий фонд із захисту активів – це самоврядна довіра, в якій субсидент може бути визначений допустимим бенефіціаром та мати доступ до коштів на цільовому рахунку. Якщо АПТ правильно структуровано, його метою є те, що кредитори не зможуть дістатись до активів тресту. На додаток до забезпечення захисту активів, вітчизняний АПТ пропонує інші переваги, включаючи заощадження податку на прибуток держави, коли вони перебувають у державі, що не обкладається податком на прибуток.
APT містять складні нормативні вимоги, такі як невідкличні. APT передбачають випадкові розповсюдження, але такі розподіли можуть відбуватися лише на розсуд незалежного довіреної особи. Ці трасти також містять застереження про марнотратство, згідно з яким бенефіціар не може продавати, витрачати або передавати цільові активи без конкретних положень.
Короткий огляд
Довірчі фонди захисту активів є дуже складною формою довіри, і як такі, вони не для всіх.
Два типи АПТ
Існує два види безповоротних трестів, які працюють як засоби захисту активів: вітчизняні трести захисту активів та іноземні (або офшорні) трести захисту активів.
Вітчизняні АПТ
Внутрішні трести із захисту активів пропонують найбільш гнучкі закони про захист активів у США. Якщо ви вирішите використовувати один, ви можете встановити його швидко і легко в штатах, які це дозволяють – на сьогодні лише 17 штатів: Аляска, Делавер, Гаваї, Мічиган, Міссісіпі, Міссурі, Невада, Нью-Гемпшир, Огайо, Оклахома, Род-Айленд, Південна Дакота, Теннессі, Юта, Вірджинія, Західна Вірджинія та Вайомінг. Однак, коли ці трести стають більш поширеними, все більше і більше держав визнають їх правовий статус.
Найбільшим недоліком вітчизняних трастів є те, що ваші активи все ще перебувають у межах правової системи США, що ставить їх під загрозу судових наказів, таких як запобіжне право або рішення суду; федеральні закони про банкрутство та різні закони штатів. Більше того, вітчизняні АПТ є новими, і як такі, їм не вистачає довіри продемонстрованої судової практики; що могло б виявитись руйнівним, якби проти Вашого маєтку був судовий позов або рішення.
Іноземні АПТ
Довіри до іноземних активів також відомі як “офшорні”, оскільки вони часто перебувають на офшорні податкові гавані, зазвичай не виконують рішення США щодо активів трестів, що утворюються в їх юрисдикціях.
Ключові винос
- Трест із захисту активів (APT) – це складний інструмент фінансового планування, призначений для захисту ваших активів від кредиторів.
- АПТ пропонують найсильніший захист, який ви можете знайти від кредиторів, судових позовів або судових рішень щодо вашого майна.
- Ці транспортні засоби структуровані як “вітчизняні” або “іноземні” цільові фонди захисту активів.
APT – це складна форма довіри
Перш ніж засновувати довіру щодо захисту активів, вам слід ретельно розібратися в APT та їх наслідках. Більшість входять у ці трести разом із допомогою свого фінансового планувальника.
Фінансування APT
Якщо врахувати довіру щодо захисту активів, це допомагає бути заможним чи, принаймні, фінансово комфортним та різноманітним, оскільки АПТ нікому не приносять користі, поки вони не фінансуються з активами. До цільових активів зазвичай належать: 1) грошові кошти, 2) цінні папери, 3) товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ), 4) ділові активи, такі як інтелектуальна власність, запаси та обладнання, 5) нерухомість та 6) рекреаційні активи, такі як літаки та човни.
Передача активів
Процес передачі активів APT є критично важливим, що вимагає зібрання широкого кола кваліфікованих та надійних фахівців, починаючи від фінансових плановиків та юристів, закінчуючи страховими брокерами, і багатьох між ними. Далі є кілька складних правових перешкод, оскільки кожен актив, який розглядається для передачі в АПТ, повинен оцінюватися з різних позицій, включаючи його вплив на правовий захист, оподаткування, потенціал бізнесу та зростання, а також майбутні розподіли подружжю та спадкоємцям.
Інші міркування
Нарешті, APT розроблений таким чином, щоб мати найбільш суттєве відношення до держави, де сформовано довіру, а не до держави проживання засновника, оскільки в умовах суперечливої юридичної сутички розташування активів довіри може бути визначальним.
Отже, в кожному конкретному випадку може бути доцільним розглянути можливість передачі певних активів – таких як цінні папери та рахунки в касах, цінні та ризиковані ділові та рекреаційні активи, нерухомість та поселенські підприємства – в ТОВ.