Backdoor Roth IRA
Що таке Backdoor Roth IRA?
Backdoor Roth IRA не є офіційним типом пенсійного рахунку. Натомість це неформальна назва складного, але санкціонованого IRS методу для платників податку з високим доходом фінансувати Roth, навіть якщо їх доходи перевищують межі, дозволені IRS для регулярних внесків Roth. Брокерські фірми, що пропонують як традиційні ІРА, так і Рот ІРА, надають допомогу в реалізації цієї стратегії, яка в основному передбачає перетворення традиційної ІРА на сорт Рот.
Майте на увазі, що це не ухилення від сплати податків. Коли ви перетворюєте гроші з традиційної ІРА на ІРА Рота, ви зобов’язані сплатити податки на всю суму, перераховану в цьому податковому році. Але, як і у випадку з будь-якою Roth IRA, ви не повинні сплачувати податки, коли знімаєте ці гроші після виходу на пенсію.
Ключові винос
- ІРА Backdoor Roth не є особливим типом облікових записів. Це традиційні рахунки IRA або 401 (k), які були перетворені в IRA Roth.
- Бекдор-рот IRA – це легальний спосіб обійти межі доходу, які зазвичай обмежують тих, хто отримує прибуток, щоб робити внески до Roths.
- БЕКДОР-ІРТ Roth – це не ухилення від сплати податків – насправді, він може навіть спричинити вищі податки, коли його встановлять, – але інвестор отримає майбутні економії податків на рахунку Roth.
Розуміння ІРК Backdoor Roth
Roth IRA або Рот 401 (к) дозволяє платникам податків виділити кілька тисяч доларів на рік на пенсійний рахунок заощаджень. Внесені гроші є податком. Тобто дохід від цих доходів виплачується в тому році, коли гроші здаються на зберігання.
Це відрізняється від традиційного IRA або 401 (k), який дає прибульникові негайну податкову перевагу, затримуючи податки на прибуток із депозитів до вилучення грошей. Але після зняття коштів власник рахунку, який вийшов на пенсію, повинен буде сплатити податки як на вкладені долари, так і на свої прибутки.
Проблема полягає в тому, що людям, які заробляють більше певної суми, не дозволяється відкривати або фінансувати ІРА Roth – у будь-якому випадку за звичайними правилами.
Якщо ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) відповідає шести цифрам, IRS починає поступово відмовлятися від суми, яку ви можете внести. Як тільки ваш річний дохід перевищує певний поріг, ви вже не можете брати участь. Обмеження, які варіюються залежно від вашого статусу платника податків (неодружений, спільно поданий шлюб тощо), коригуються щороку або близько того з урахуванням інфляції.
Традиційні ІРА не мають обмежень у доходах. І, починаючи з 2010 року, IRS не має обмежень доходу, які обмежують, хто може перетворити традиційну IRA на Roth IRA.
Як результат, бекдор-Рот став варіантом для платників податку з вищими доходами, які зазвичай не можуть робити внесок у Рот.
Як створити Backdoor Roth IRA
Ви можете створити бэкдор Roth IRA одним із кількох способів.Перший метод – внести гроші на існуючу традиційну ІРА, а потім перевести кошти на рахунок Roth IRA.Або ви можете перекинути існуючі традиційні гроші ІРА на Рота – скільки завгодно за раз, навіть якщо це більше, ніж річний ліміт внесків.
Інший спосіб – перетворити весь ваш традиційний рахунок IRA на рахунок Roth IRA.
Третій спосіб внести бекдор-внесок Рота – це внести внесок після сплати податків до плану 401 (k), а потім передати його до ІРА Roth.
Капітальний банк або брокерська компанія вашого ІРА повинна допомогти вам з механікою. Якщо ви маєте справу з компанією 401 (k), ви можете зв’язатися з фінансовою компанією, яка керує пенсійним накопичувальним планом вашої компанії.
Короткий огляд
Допускається лише одне перетворення Roth IRA на рік.
Податкові наслідки Backdoor Roth IRA
Майте на увазі, це не ухилення від сплати податків. Вам все одно потрібно сплатити податки з будь-яких грошей у вашій традиційній ІРА, які ще не оподатковувались. Наприклад, якщо ви внесете 6000 доларів у традиційну ІРА, а потім конвертуєте ці гроші в ІРА Roth, ви будете винні податки на 6000 доларів. Ви також будете заборгувати податки за будь-які гроші, які вони зароблять між часом, коли ви внесли свій внесок у традиційну ІРА, і коли ви перетворили їх на Ірак Рота.
Насправді, більшість коштів, які ви конвертуєте в Roth IRA, швидше за все, вважатимуться доходом, що може призвести вас до вищого рівня оподаткування в тому році, коли ви здійсните конвертацію. Однак не потрібно платити повний податок за ці гроші; пропорційне правило застосовується.
Крім того, кошти, які ви вкладаєте в Рот, вважаються конвертованими коштами, а не внесками.Це означає, що вам доведеться чекати п’ять років, щоб отримати безоплатний доступ до своїх коштів, якщо вам менше 59 років½. У цьому сенсі вони відрізняються від звичайних внесків Roth IRA, які можна зняти в будь-який час без податків та штрафних санкцій.
Позитивним є те, що бэкдор Roth IRA дозволяє вам обійти такі межі:
- Обмеження доходу Roth IRA: на 2021 рік, якщо ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) перевищує 140 000 доларів США, якщо ви одинокі (139 000 доларів на 2020 рік), або 208 000 доларів США, якщо ви одружені та подаєте заяву спільно (206 000 доларів США на 2020 рік) або вдова, вдівець, ти не можеш внести свій внесок в ІРА Рота. Ці обмеження не застосовуються до бекдор-конверсій Roth IRA.
- Ліміти внесків Roth IRA: На 2020 та 2021 роки ви можете внести 6000 доларів США щороку (7000 доларів США, якщо ви віком 50 років або більше) до Roth IRA. У випадку з беркдор-перетворенням Roth IRA ці обмеження не застосовуються.
Переваги Backdoor Roth IRA
Окрім того, щоб обійти обмеження, чому платники податків хочуть робити додаткові кроки, що беруть участь у таємному танці Roth IRA?
З одного боку, ІРА Roth не потребують мінімального розподілу (RMD), що означає, що залишки на рахунках можуть створювати відстрочене зростання податків, поки власник рахунку живий. Ви можете вивезти скільки завгодно або мало, коли захочете, або залишити все для своїх спадкоємців.
Інша причина полягає в тому, що бекдор-внесок Рота може означати значну економію податків протягом десятиліть, оскільки розподіл Roth IRA, на відміну від традиційного розподілу IRA, не оподатковується.
Головною перевагою бэкдора Roth IRA – як і у випадку з Roths – є те, що ви сплачуєте податки заздалегідь зі своїх внесків, і все після цього не обкладається податками. Ця характеристика є найбільш вигідною, якщо ви думаєте, що податкові ставки будуть зростати в майбутньому, або що ваш оподатковуваний дохід буде вищим після виходу на пенсію, ніж зараз.
Особливі зауваження щодо ІРА Backdoor Roth
Якщо ви думаєте піти цим маршрутом, подрібніть цифри і ретельно продумайте плюси і мінуси заднього ходу Roth, особливо якщо ви перетворюєте весь баланс традиційної ІРА.
заборонив стратегію переосмислення Roth до традиційної ІРА.