Бенефіціар
Що таке бенефіціар?
Вигодонабувач – це будь-яка особа, яка отримує перевагу та / або отримує від чогось прибуток. У фінансовому світі вигодонабувач, як правило, відноситься до когось, хто має право отримувати розподіли від трасту, заповіту чи полісу страхування життя. Бенефіціари або зазначені конкретно в цих документах, або вони відповідають умовам, які дозволяють їм отримувати право на розподіл.
Ключові винос
- Вигодонабувач – це особа, яка отримує вигоду, яка, як правило, є грошовою перевагою.
- Розподіл, як правило, має податкові наслідки, а іноді і різні умови.
- Якщо розподіл здійснюється у формі пенсійного рахунку, слід враховувати багато факторів, таких як часові рамки та суми розподілу, залежно від типу рахунку.
- Власник полісу страхування життя може змінити бенефіціара в будь-який час, хоча, як правило, для цього потрібно заповнити необхідні документи у страховій компанії.
Розуміння бенефіціара
Як правило, будь-яку особу або організацію можна назвати бенефіціаром трасту, заповіту чи полісу страхування життя. Фізична особа, яка розподіляє кошти, або благодійник може встановити різні умови щодо виплати коштів, наприклад, бенефіціар, який досяг певного віку або перебуває у шлюбі. Також для пільговика можуть бути наслідки оподаткування. Наприклад, хоча основна частина більшості полісів страхування життя не оподатковується, нараховані відсотки можуть оподатковуватися.
Однією з найважливіших речей, яку слід визначити після виходу на пенсію, якщо не раніше, є те, що всі активи опиняться в правильних руках. Якщо не назвати пільговиків, це може мати згубні наслідки для фінансового стану сім’ї, якщо ви або ваш чоловік померте, не складаючи необхідних планів.
Увага
Коли ви помираєте, не маючи заповіту, ви вважаєтесь державою, і ваші активи розподіляються не вибраним бенефіціарам, а відповідно до державного законодавства про спадщину.
Бенефіціар кваліфікованих рахунків
Кваліфіковані пенсійні плани, такі як 401 (k) або IRA, дають можливість власнику рахунку призначати бенефіціара. Після проходження кваліфікованого власника плану, бенефіціар подружжя може мати змогу перерахувати виручку у власну ІРА. Якщо бенефіціар не є подружжям, існує три різні варіанти розподілу.
Перший – це паушальний розподіл, що робить всю суму оподатковуваною на рівні звичайного доходу бенефіціара. Другий – створити успадковану ІРА та витягувати щорічну суму на основі тривалості життя бенефіціара, також відомого як “ІРА”. Третій варіант – зняти кошти в будь-який час протягом п’яти років з дня смерті власника початкового рахунку.
Варіант розтягування для успадкованих пенсійних рахунків
Варіант розтягування більше недоступний для спадщини, отриманої в 2020 році, через прийняття Закону про встановлення можливості для кожної громади на пенсію (SECURE) від 2019 року, і, отже, доступні лише паралельні суми та п’ятирічні правила вперед. Закон SECURE передбачає, що більшість бенефіціарів IRA, які не є подружжям, повинні приймати розподіли, що дорівнюють загальному залишку на рахунку протягом 10 років.
Якщо бенефіціаром є майно або траст, правила розподілу є більш обмеженими. Будь-які надходження, залишені у спадщині, також призводять до заповіту.
Бенефіціар страхування життя
Виручка від страхування життя вважається безоплатною для бенефіціара та не відображається як валовий дохід. Однак будь-які отримані або нараховані відсотки вважаються оподатковуваними та відображаються як інші отримані відсотки.
Бенефіціарами страхування життя можуть бути фізичні особи, такі як чоловік / дружина або доросла дитина, або юридичні особи, такі як траст. Наприклад, якщо у вас є неповнолітні діти, ви можете заснувати траст і назвати його бенефіціаром вашого полісу страхування життя. Якби ви померли, виплата допомоги у разі смерті була б виплачена тресту. Потім довірена особа буде доручена керувати цими активами відповідно до умов трасту від імені його бенефіціарів (наприклад, ваших дітей).
Порада
Неповнолітні діти не можуть безпосередньо отримувати доходи від полісу страхування життя, але ви можете призначити бенефіціаром трест або законного опікуна своїх дітей.
Відкликаний проти безповоротного бенефіціара
Бенефіціари страхування життя можуть бути відкликаними або безповоротними. Бенефіціарів, що відкликаються, можна змінити за потреби в будь-який час протягом життя власника поліса. Це схоже на відкликану живу довіру, яку також можна змінити, поки довіритель все ще живе.
Безвідкличний вигодонабувачем є постійним. Якщо в полісі страхування життя є декілька бенефіціарів (наприклад, первинний бенефіціар та кілька контингентних бенефіціарів ), їм усім потрібно буде дати згоду на будь-які зміни, що стосуються безповоротного бенефіціара.
Хто може змінити бенефіціара за полісом страхування життя?
У випадку з полісом страхування життя, який має одного або більше бенефіціарів, що відкликаються, власник полісу може змінити позначення бенефіціара в будь-який час. Це може знадобитися, якщо бенефіціар помирає або основним бенефіціаром є подружжя, а шлюб закінчується розлученням.
Якщо безповоротних бенефіціарів призначено для полісу страхування життя, власник полісу потребує згоди бенефіціара та будь-яких бенефіціарів, що перебувають у контингенті, для внесення змін. З цієї причини важливо добре продумати, вибираючи бенефіціарів політики.
Бенефіціар некваліфікованої ренти
Некваліфіковані ануїтети вважаються відкладеними податками інвестиційними засобами, що дозволяють власникам визначити бенефіціара. Після смерті власника вигодонабувач може нести відповідальність за будь-які податки на допомогу у разі смерті. На відміну від страхування життя, ануїтетні виплати у разі смерті оподатковуються як звичайний дохід від будь-якого прибутку, який перевищує початкову суму інвестицій. Наприклад, якщо власник первинного рахунку придбав ренту за 100 000 доларів, а потім помер, коли вартість коштувала 150 000 доларів, частина або весь прибуток у 50 000 доларів може оподатковуватися як звичайний дохід бенефіціара.
Важливо
Якщо вас призначили бенефіціаром некваліфікованої ануїтету, подумайте про те, щоб поговорити з бухгалтером або іншим податковим працівником про можливі наслідки для податків.