Корпоративний пенсійний план

Що таке корпоративний пенсійний план?

Корпоративний пенсійний план – це виплата, яка забезпечує дохід на пенсії на основі стажу працівника в компанії та історії зарплати.

Пенсійні плани для американських робітників стали рідкістю поза державною зайнятістю.За даними Бюро статистики праці, у 2019 році відсоток працівників штатів та органів місцевого самоврядування, які брали участь у пенсійному плані на робочому місці, становив приблизно 83%.З цих працівників близько 77% мали фактичний пенсійний план, а за оцінками 17% мали інший тип пенсійних накопичувальних програм.

В даний час найкращий доступ до пенсійних планів у приватному секторі є через дуже великі компанії;однак 401 (k) та інші плани з визначеним внеском.

Ключові винос

  • Пенсійні плани стають дедалі рідше у приватному секторі, хоча більшість працівників державної служби отримують їх.
  • У пенсійному плані з визначеними виплатами компанія зобов’язується довічно виплачувати кожному працівнику, який має право, залежно від його стажу та заробітної плати на пенсії.
  • Пенсійний план із визначеними внесками вимагає від компанії або працівника або обох осіб регулярних внесків на пенсійний дохід, а виплати залежать від прибутковості інвестицій.

Розуміння корпоративних пенсійних планів

Як правило, у пенсійних планах передбачений період виплат, який вимагає від працівників мінімальної кількості років роботи в компанії, перш ніж отримати право на отримання пенсії. Індивідуальна вигода базується на стажі працівника та історії заробітної плати у компанії. Раніше роботодавці несли повну відповідальність за внесок у план, але це стає дедалі рідше.

Два найпоширеніші типи пенсійних програм – це план із визначеними виплатами та план із визначеними внесками. План із визначеними виплатами представляє традиційний підхід до пенсій, а план із визначеними внесками є моделлю, яка широко застосовується в останні роки.

Пенсійний план із визначеними виплатами

У плані з визначеними виплатами компанія бере на себе визначену суму виплати протягом життя працівника.Виплата розраховується до виходу працівника на пенсію, використовуючи формулу, засновану на віці працівника, його стажі та зарплаті на пенсії.У США максимальна пенсійна допомога, дозволена за планом із визначеними виплатами на 2021 рік, становить 230 000 доларів США, не змінюючись з 2020 року;максимальна вигода підлягає коригуванню витрат на життя (COLA) у наступні роки.

Плани з визначеними виплатами можуть фінансуватися виключно роботодавцем або спільно роботодавцем та працівником.Пенсійний фонд фінансується з пулу фондів, з яких здійснюються періодичні виплати працівникам, які вийшли на пенсію.Виплати базуються на формулі, яка обчислює внески, необхідні для досягнення визначеної виплати.Формула враховує тривалість життя працівника, нормальний вік виходу на пенсію, можливі зміни процентних ставок та річну суму пенсійного забезпечення.

13%

Відсоток працівників приватного сектору США, які брали участь у пенсійних планах у 2019 році.

Пенсійний план із визначеними внесками

Плани з визначеними внесками не гарантують встановлену суму виплат.Внески сплачуються на рахунок фізичної особи роботодавцем, працівником або обома.Вклади інвестуються, а прибуток від інвестицій (ROI) зараховується на рахунок працівника або списується з нього, якщо є збитки.  У США найвідомішим пенсійним планом із визначеними внесками є ощадливий накопичувальний план (TSP), який відкритий для федеральних службовців та членів збройних служб.

Виплата за цим планом залежить від успіху інвестицій, здійснених для пенсійного плану. Після виходу на пенсію рахунок учасника забезпечує пенсійну допомогу, як правило, через  ренту, а виплати коливаються в залежності від вартості рахунку.

Плани з визначеними внесками набули широкого поширення в останні роки і зараз є домінуючою формою пенсійного плану в приватному секторі в багатьох країнах. Кількість планів із визначеними внесками в США неухильно збільшується, оскільки роботодавці вважають їх більш доступними, ніж плани з визначеними виплатами.

Особливі міркування

Починаючи з 2020 р. – з прийняттямКонгресом СШАЗакону про БЕЗПЕКУ – вступають нові зміни до пенсійних планів. Нова постанова робить ануїтети в рамках пенсійних планів із визначеними внесками більш портативними, що означає, що для тих, хто змінює роботу, рента бути переведеним на інший пенсійний план на новій роботі.

Однак Закон про БЕЗПЕКУ усуває деякі юридичні ризики для постачальників ануїтетів, таких як страхові компанії, встановлюючи обмеження щодо того, коли власник рахунку може подати позов до провайдера, якщо він не здійснить виплату ренти.

Крім того, Закон скасувавположення пророзтягування для бенефіціарів спадкових пенсійних рахунків.Раніше бенефіціари успадкованої ІРА могли приймати необхідні мінімальні розподіли щороку, розтягуючи час на вичерпання коштів.Згідно з новою постановою, бенефіціари, які не є подружжям, повинні розподілити 100% коштів на спадковому пенсійному рахунку протягом 10 років після смерті власника.  Однак із нового рішення є винятки, а також інші зміни. Інвесторам важливо проконсультуватися з фінансовим фахівцем, щоб визначити, чи впливають нові правила на їх пенсійну стратегію та призначених бенефіціарів.