Розробка надлишку страхувальника
Що таке розвиток надлишку страхувальника?
Розвиток до надлишку страхувальника – це відношення розвитку резерву збитків страхової компанії до надлишку її страхувальника. Коефіцієнт розвитку надлишку до страхувальника показує, чи відкладає компанія відповідну кількість коштів як резерв збитків.
Співвідношення також є показником того, чи надлишок її страхувальника (чиста вартість страхової компанії) завищений чи занижений.
Ключові винос
- Розвиток до надлишку страхувальника – це відношення розвитку резерву збитків страхової компанії до надлишку її страхувальника.
- Надлишок страхувальника – це різниця між активами страхової компанії за мінусом її зобов’язань.
- Коефіцієнт розвитку надлишку до страхувальника показує, чи страховик виділяє відповідну суму коштів як резерви збитків.
Розуміння розвитку надлишку страхувальника
Надлишок страхувальника – це різниця між активами страхової компанії за мінусом її зобов’язань. Надлишок страхувальника допомагає виміряти фінансовий стан страхової компанії. Страхові компанії відкладають резерви на випадок, якщо їм потрібно виплатити претензії своїм клієнтам або страхувальникам.
Страхова вимога – це прохання страхувальника про відшкодування фінансових збитків від покритої події в рамках страхового полісу. Надлишок страхувальника вважається додатковим буфером капіталу або грошей, які можуть бути використані для виплати претензій, якщо резервів недостатньо.
Розробка надлишку страхувальника допомагає визначити, чи є у страховика надмірна сума резервів, чи у компанії недостатні резерви. Розвиток коефіцієнта надлишку страхувальника часто обчислюється протягом декількох періодів часу, щоб побачити, чи страховик постійно завищує або занижує свої резерви. Якщо коефіцієнт надлишку розвитку до страхувальника зростає з року в рік, це може бути ознакою того, що страхова компанія навмисно посилює свої резерви збитків (завищує), тоді як зменшення коефіцієнта може свідчити про заниження її резервів.
Надлишок страхувальника стосується решти активів страхової компанії після вирахування всіх її зобов’язань, щоб мати змогу забезпечити вигоди, які очікуються страхувальникам. Це чистий капітал страховика, як це показано у його фінансовій звітності. Надлишок також вважається фінансовою підтримкою, яка захищає страхувальників від несподіваних скрутних ситуацій. Деякі компанії включають наступні рахунки до надлишку своїх страхувальників:
- Інтереси меншин, які представляють собою частки або володіння менше 50% в іншій компанії
- Власний капітал акціонерів, що складається з простих акцій, іншого сукупного доходу, додаткового внесеного капіталу (або грошей, сплачених інвесторами за акції), і нерозподіленого прибутку (або накопиченого прибутку); проте власний капітал не повинен включати частки меншості
- Замінник власного капіталу, зокрема гібридний капітал, який може мати елементи як акцій, так і облігацій
Переваги розвитку для надлишків страхувальників
Регулятори пильно стежать за страховими компаніями, щоб переконатися, що вони не ризикують стати неплатоспроможними, і одним із методів, який вони використовують для моніторингу великої кількості страхових компаній, є перегляд фінансових коефіцієнтів. Таким чином, страховики мають стимул забезпечити, щоб їх коефіцієнти не вважалися незвичними, і, таким чином, керуватимуть своїми резервами збитків, щоб не привертати увагу.
Заниження резервів збитків призведе до збільшення доходу від надлишку страхувальників, але до зменшення доходу від резерву. Управління резервом збитків страхової компанії допомагає компанії згладити свої доходи та привертає менше уваги з боку контролюючих органів. Помилки резерву збитків (завищення та заниження) пов’язані з прибутковою діяльністю страхової компанії. Страховики, які беруть участь у більш ризикованій інвестиційній діяльності, частіше повідомляють про більші помилки в резервах збитків.
Аналіз страхової компанії передбачає перегляд її фінансових коефіцієнтів, щоб визначити, як ці коефіцієнти змінювались з часом, а також порівняння коефіцієнтів із подібними страховими компаніями. Якщо коефіцієнт розвитку компанії до надлишку страхувальника низький, подальший аналіз повинен зосередитись на тому, які напрямки діяльності є найбільш проблематичними. Коефіцієнт можна перерахувати для кожного виду діяльності.