План, що фінансується роботодавцями (ESP)
Що таке план, що фінансується роботодавцем?
План, що фінансується роботодавцем – це тип програми виплат, що пропонується працівникам без будь-якої або відносно низької вартості. Ці плани, такі як 401 (k) або HSA, охоплюють цілий ряд послуг, включаючи пенсійні заощадження та охорону здоров’я. Співробітники, які беруть участь у таких програмах, отримують вигоду від отримання пільгових послуг.
З іншого боку, роботодавці, які пропонують ці плани, зазвичай отримують пільги в оподаткуванні. Крім того, спонсорські вигоди розглядаються як спосіб найму та утримання цінних працівників.
Ключові винос
- Плани, що фінансуються роботодавцями, стосуються виплат працівникам, які пропонує організація.
- Ці плани часто пільгові для працівників.
- Спонсорство не означає, що роботодавець вносить кошти в плани, хоча вони можуть відповідати певним внескам працівників.
- Роботодавці встановлюють ці програми виплат з метою залучення та утримання працівників, а також для отримання податкових пільг та інших стимулів.
Розуміння планів, що фінансуються роботодавцями
Плани, що фінансуються роботодавцями, охоплюють величезну географію послуг, що включають різні типи групових планів охорони здоров’я та пенсійних накопичувальних планів із пільговими перевагами.
Плани заощаджень, спонсоровані роботодавцями, такі як плани Roth 401 (k), забезпечують працівникам автоматичний спосіб заощадження для виходу на пенсію, користуючись податковими пільгами. Винагорода працівникам, які беруть участь у цих програмах, полягає в тому, що вони по суті отримують безкоштовні гроші, коли їхні роботодавці пропонують відповідні внески. Через зростання вартості медичних послуг, групові медичні плани є додатковою перевагою для працівників, які отримують вигоди від нижчих витрат.
Податкові переваги планів, що фінансуються роботодавцями
Внесок у план 401 (k), здійснюється з використанням доларів “до оподаткування”. До оподаткування означає, що гроші надходять безпосередньо із зарплати до плану до відрахування податків. Як результат, менше вашого доходу закінчується оподаткуванням. Нарахування податку відбувається в той момент, коли кошти знімаються з рахунку, як правило, за нижчою ставкою.
За допомогою Roth 401 (k) ви вносите гроші в план на основі “після оподаткування”. Після оподаткування означає, що грошові надходження з вашого чека в план після податкових відрахувань. Компроміс полягає в тому, що кваліфіковані зняття коштів пізніше по дорозі не оподатковуються. План Roth 401 (k) є особливо корисним інструментом, якщо після виходу на пенсію ви потрапите в нижчий рівень оподаткування.
Деякі типи планів охорони здоров’я, що фінансуються роботодавцями, також пропонують певні податкові пільги. Одним із прикладів є Ощадний рахунок у галузі охорони здоров’я (HSA), який поєднується з планом охорони здоров’я з високою франшизою (HDHP).
HSA – це тип ощадного рахунку для кваліфікованих медичних витрат. Внески є “до оподаткування”, відсотки зростають без оподаткування, а зняття коштів, що здійснюється для покриття кваліфікованих медичних витрат, також не обкладається податком. І на відміну від гнучкого витратного рахунку (FSA), гроші на вашому HSA перекочуються з року в рік.
Деякі HSA функціонують як основні ощадні рахунки, що несуть відсотки. Залежно від постачальника, з яким працює ваш роботодавець, ви можете направляти свої гроші на інвестиційні рахунки HSA, пропонуючи різні варіанти взаємних фондів, як і у випадку з планом 401 (k). Однак більшість компаній вимагає від учасника вкласти встановлену суму на основний рахунок HSA, перш ніж направляти гроші на інвестиційний рахунок HSA. У цьому сенсі HSA працює як 401 (k) для медичних витрат. Гроші, вилучені для інших цілей, оподатковуються.