Повне керівництво з планування нерухомості
Що таке планування нерухомості?
Планування нерухомості – це підготовка завдань, які служать для управління базою активів особи у разі її втрати працездатності або смерті. Планування включає передачу майна спадкоємцям та сплату податків на майно. Більшість планів нерухомості складаються за допомогою адвоката, який має досвід майнового права.
Ключові винос
- Планування нерухомості передбачає визначення способу збереження, управління та розподілу активів особи після смерті або у випадку, якщо вони стануть недієздатними.
- Завдання планування включають складання заповіту, створення трастів та / або внесення благодійних пожертв для обмеження податків на нерухомість, встановлення імен виконавця та бенефіціарів та організацію похоронних заходів.
- Заповіт – це юридичний документ, який містить інструкції щодо того, як слід поводитися з майном та опікою над неповнолітніми дітьми, якщо такі є, після смерті.
- Для обмеження податків на маєток можна використовувати різні стратегії – від створення трастів до благодійних пожертв.
Розуміння планування нерухомості
Планування нерухомості передбачає визначення способу збереження, управління та розподілу активів людини після смерті. Він також враховує управління майном та фінансовими зобов’язаннями фізичної особи у випадку, якщо вона стає недієздатною.
До активів, які могли б становити маєток особи, належать будинки, машини, акції, твори мистецтва, страхування життя, пенсії та борг. Фізичні особи мають різні причини для планування маєтку, такі як збереження сімейного багатства, забезпечення вижилих подружжя та дітей, фінансування навчання дітей чи онуків або залишення їхньої спадщини на благодійну справу.
Самий основний крок у плануванні маєтку включає складання заповіту. Інші основні завдання планування нерухомості включають наступне:
- Обмеження податків на нерухомість шляхом створення довірчих рахунків на імена бенефіціарів
- Встановлення опікуна для живих утриманців
- Призначення виконавця маєтку для нагляду за заповітом
- Створення або оновлення бенефіціарів щодо таких планів, як страхування життя, ІРА та 401 (к)
- Налаштування похоронних заходів
- Створення щорічних дарувань кваліфікованим благодійним та некомерційним організаціям для зменшення податкової маси
- Створення довговічної довіреності (POA) для управління іншими активами та інвестиціями
Написання заповіту
Воля є юридичним документом, створений для надання інструкцій про те, як власність і зберігання неповнолітніх дітей індивідуума, якщо такі є, повинні бути оброблені після смерті. Фізична особа висловлює свої побажання в документі та називає довірену особу або виконавця, якому вона довіряє для здійснення заявлених намірів. Заповіт також вказує, чи слід створювати довіру після смерті. Залежно від намірів власника маєтку, траст може набути чинності протягом життя ( живий трест ) або після їх смерті ( заповідальний трест ).
Справжність заповіту визначається за допомогою юридичного процесу, відомого як заповіт. Заповіт – це перший крок в управлінні маєтком померлої особи та розподілі активів бенефіціарам. Коли фізична особа помирає, зберігач заповіту повинен передати заповіт до суду заповіту або до виконавця, зазначеного у заповіті, протягом 30 днів після смерті спадкодавця.
Спадковий процес – це процедура під наглядом суду, при якій справжність залишеного заповіту доводиться дійсним і приймається як справжній останній заповіт померлого. Суд офіційно призначає виконавця, зазначеного у заповіті, що, в свою чергу, надає виконавцю юридичні повноваження діяти від імені померлого.
1:42
Призначення правильного виконавця
Законний особистий представник або виконавець, затверджений судом, відповідає за знаходження та нагляд за всіма активами померлого.Виконавець повинен оцінити вартість майна, використовуючи або дату смертної смерті, або альтернативну дату оцінки, як це передбачено Кодексом внутрішніх доходів (IRC).
Список активів, які необхідно оцінити під час заповіту, включає пенсійні рахунки, банківські рахунки, акції та облігації, майно нерухомості, ювелірні вироби та будь-які інші об’єкти вартості. Більшість активів, які підлягають заповіту, перебувають під наглядом суду за заповітом у місці, де померлий проживав на смерть.
Виняток становить нерухомість, яка повинна бути перевірена в окрузі, в якому вона знаходиться.
Також виконавець повинен сплатити всі податки та борг, який виникла померла особа з маєтку. Кредитори, як правило, мають обмежений проміжок часу з дати повідомлення про смерть спадкодавця, щоб пред’явити вимоги до спадщини за гроші, які їм заборгували. Позови, відхилені виконавцем, можуть бути передані до суду, де суддя, який виконує заповіт, матиме остаточне слово щодо того, чи є позов дійсним чи ні.
Також виконавець відповідає за подання остаточних декларацій з податку на доходи фізичних осіб від імені померлого. Після проведення інвентаризації маєтку, підрахунку вартості активів та сплати податків та боргу виконавець вимагатиме від суду дозволу розподілити все, що залишилось від спадщини, бенефіціарам.
Короткий огляд
Будь-які податкові податки, що очікують на розгляд, повинні бути сплачені протягом дев’яти місяців з дня смерті.
Планування податків на нерухомість
Федеральні та державні податки, що застосовуються до маєтку, можуть значно зменшити його вартість до розподілу активів бенефіціарам. Смерть може призвести до великих зобов’язань для сім’ї, що потребує стратегій передачі поколінь, які можуть зменшити, усунути або відкласти податкові платежі.
Під час процесу планування маєтку є певні кроки, які можуть зробити фізичні особи та сімейні пари, щоб зменшити вплив цих податків.
Довіри AB
Наприклад, подружні пари можуть створити трест АБ, який ділиться на два після смерті першого з подружжя.
Стратегії фінансування освіти
Дідусь може заохочувати своїх онуків шукати коледж або вчений ступінь і, таким чином, передавати активи суб’єкту господарювання, наприклад плану 529, для поточного або майбутнього фінансування освіти. Це може бути набагато більш економічно ефективним кроком, ніж передача цих активів після смерті до коледжу, коли бенефіціари мають вік коледжу. Останнє може спричинити численні податкові події, які можуть суттєво обмежити обсяг фінансування, доступного для дітей.
Зниження податкових наслідків благодійних внесків
Інша стратегія, яку планувальник нерухомості може застосувати, щоб мінімізувати податкові зобов’язання маєтку після смерті, – це надання благодійним організаціям, поки він живий.Подарунки зменшують фінансовий розмір маєтку, оскільки вони виключаються з оподатковуваного майна, тим самим знижуючи рахунок за податок на нерухомість.
Як результат, у людини нижча ефективна вартість дарування, що забезпечує додатковий стимул робити ці подарунки.І звичайно, людина може побажати зробити благодійні внески з різних причин.Планувальники нерухомості можуть співпрацювати з донором з метою зменшення оподатковуваного доходу в результаті цих внесків або сформулювати стратегії, які максимізують ефект від цих пожертв.
Заморожування садиби
Це ще одна стратегія, яку можна використовувати для обмеження податків на смерть. Він передбачає індивідуальне блокування поточної вартості, а отже, і податкових зобов’язань, свого майна, одночасно приписуючи вартість майбутнього зростання цього капітального майна іншій особі. Будь-яке збільшення вартості активів у майбутньому передається на користь іншій особі, наприклад, чоловікові (дружині), дитині чи онуку.
Цей метод передбачає заморожування вартості активу за його вартістю на дату передачі. Відповідно, сума потенційного приросту капіталу при смерті також заморожена, що дозволяє планувальнику нерухомості оцінити їх потенційне податкове зобов’язання після смерті та покращити план сплати податку на прибуток.
Використання страхування життя при плануванні нерухомості
Страхування життя служить джерелом для сплати податків і витрат на смерть, фінансування угод про купівлю-продаж бізнесу та фінансування пенсійних планів.Якщо є достатня виручка від страхування та поліси правильно структуровані, будь-який податок на прибуток з передбачуваного вибуття активів після смерті фізичної особи може бути сплачений, не вдаючись до продажу активів.Доходи від страхування життя, які отримують вигодонабувачі після смерті страхувальника, як правило, не оподатковуються доходом.
Планування нерухомості – це постійний процес, який слід розпочинати, як тільки у людини є якась вимірювана база активів.По мірі того, як життя прогресує і цілі змінюються, план маєтку повинен змінюватися відповідно до нових цілей.Відсутність належного планування нерухомості може призвести до надмірного фінансового тягаря для близьких (податки на нерухомість можуть сягати до 40%), тому принаймні слід створити заповіт – навіть якщо оподатковуване майно не є великим.