Звільнення
Що таке звільнення?
Звільнення – це відрахування, дозволене законодавством, яке зменшує суму доходу, що підлягає оподаткуванню податком на прибуток. Раніше Служба внутрішніх доходів (IRS) пропонувала два види звільнення: особисті та звільнення. Але зі змінами, внесеними Законом про податкові скорочення та робочі місця 2017 року, особисте звільнення зникає до 2025 року. У той же час стандартна сума, яку можна відняти при поданні, майже подвоїлася.
Ключові винос
- Виняток – це законне зменшення суми доходу, яке в іншому випадку оподатковувалося б з кваліфікуючих причин.
- Раніше Служба внутрішніх доходів класифікувала звільнення від сплати податків на два сегменти: звільнення від особистих та залежних звільнень.
- Зараз, до 2025 року, особисті пільги були скасовані та замінені вищими стандартними відрахуваннями як для пар, так і для приватних осіб.
- Деякі доходи, такі як доходи від муніципальних облігацій або доходи від безробіття, та благодійні подарунки також зараховуються до видів звільненого доходу.
- Форма W-4 дозволяє платнику податків вимагати надбавки на утримання, що є звільненням, що зменшує суму податку на прибуток, яку роботодавець утримує із заробітної плати працівника.
Як працює звільнення
Особисте звільнення було скасовано реформами 2017 року, але по суті замінено вимогами вищих стандартів як для пар, так і для приватних осіб. Ця зміна була серед багатьох у Законі про податкові скорочення та робочі місця. Під час подання податків звільнення можуть працювати на вашу користь залежно від вашого особистого матеріального становища, особливо під час деталізації.
Особисті звільнення
Податкова служба дозволила звільнення особистих звільнень протягом 2017 року подання заявок, при цьому окремі податкові декларатори могли вимагати 4050 доларів США за кожного платника податків, подружжя та дитину на утриманні.Наприклад, раніше, платник податків, який мав три допустимі пільги, міг відняти 12 150 доларів із загального оподатковуваного доходу.Однак, якби ця особа заробляла понад певний поріг, сума звільнення була б поступово припинена і врешті ліквідована.
Декларатори податків мали змогу вимагати звільнення від особи, лише якщо ця особа не вимагалася як утриманця декларації про прибуток іншого. Це правило навмисно встановлює винятки, крім відрахувань.
Наприклад, взяти студента коледжу на роботу, батьки якої заявляли, що він або вона є утриманцем декларації про прибуток. Оскільки хтось інший стверджував, що студент є утриманцем, студент не міг вимагати особистого звільнення, але все ще міг вимагати стандартного відрахування.
У більшості випадків податкові особи також можуть вимагати особистих відрахувань для подружжя, якщо на подружжя не вимагається утримання на податковій декларації іншої особи.
Залежні винятки
У багатьох випадках до утриманців найчастіше належать неповнолітні діти платника податків.Однак платники податків можуть вимагати звільнення і для інших утриманців. IRS має лакмусовий тест для визначення того, кого вважають утриманцем, але в більшості випадків він визначається як родич платника податків (батьків, дитини, брата, сестри, тітки чи дядька), який утримується від платника податків на підтримку.
Так званий дитячий податковий кредит удвічі збільшився до 2000 доларів на дитину за новим законом – з 1000 доларів на утриманця раніше.
Короткий огляд
За 2021 податковий рік податковий кредит на дітей збільшено до 3000 доларів для дітей у віці від 6 до 17 років та 3600 доларів для дітей до шести років.Ця зміна є частиною Закону про допомогу США.Кредит буде виплачуватися щомісяця, а не на час оподаткування, і є повним відшкодуванням, а не частковим залежно від доходу.Кредит відміняється для одинаків з доходом понад 75 000 доларів США та подружніх пар з доходами понад 150 000 доларів США.
Звільнення від утримання
Роботодавці утримують податок на прибуток своїх співробітників і перераховують його до податкової служби.Однак особа, яка не має податкових зобов’язань, може вимагати звільнення від утримання.Це просто означає, що роботодавець буде утримувативнескиMedicare та соціальне страхування із зарплати особи, але не утримуватиме податок на прибуток.
Приклади звільнення
Форма W-4 дозволяє платнику податків вимагати надбавки на утримання, що є звільненням, що зменшує суму податку на прибуток, який роботодавець утримує з заробітної плати працівника. Кожного разу, коли фізична особа починає нову роботу, вона повинна заповнити W-4, що допомагає роботодавцю оцінити, скільки грошей перерахувати податковим органам. Винятки, крім зазначених вище особистих та залежних винятків, можуть мати різні форми.
Звільнення від доходів
Деякі види звільнених доходів від доходів муніципальних облігацій, доходів від безробіття, подарунків вартістю менше 15,00 доларів США та будь-яких розподілів з ощадних рахунків у сфері охорони здоров’я (HSA), що використовуються для кваліфікованих медичних витрат, не оподатковуватимуться.
Благодійні звільнення
Пожертви готівкою, зроблені будь-яким кваліфікованим благодійним організаціям чи іншим організаціям, звільненим від оподаткування, також кваліфікуються як відрахування від загальних податків. Організації можуть включати церкви, фундації громад, братське суспільство, організації цивільної оборони або інші кваліфіковані організації.
Короткий огляд
Для платників податків із скоригованим валовим доходом менше 150 000 доларів США в 2020 році Американський план порятунку дозволяє звільнити від сплати податків до 10 200 доларів США як допомогу по безробіттю, виплачену в 2020 році8.
Поширені запитання щодо звільнення
Що означає виняток?
Згідно з Оксфордським словником, “звільнено” означає, що щось вільне від зобов’язань або відповідальності, покладених на інших.
На які звільнення я можу претендувати?
Винятки поділяються на дві категорії: особисті та залежні звільнення.
Що означають звільнення від безробіття?
Для платників податків із скоригованим валовим доходом менше 150 000 доларів США в 2020 році Американський план порятунку дозволяє звільнити від сплати податків до 10 200 доларів США як допомогу по безробіттю, виплачену в 2020 році8.
Що таке звільнення від сплати податків?
Винятки включають певні позиції, утриманців чи особисті ситуації, які виключаються із загального оподатковуваного доходу фізичної особи чи домогосподарства.
Скільки федеральних звільнень слід вимагати?
Як правило, фізичні особи можуть вимагати звільнення від сплати особистого податку для себе та одне для одруженого подружжя. Кожне утриманець у вашій родині, незалежно від того, є дитина чи хтось, хто перебуває під вашим піклуванням, вважається додатковим звільненням від податку. Однак рекомендується використовувати калькулятор податкового утримання податкової служби, щоб краще зрозуміти свою податкову ситуацію.
Суть
Звільнення мають важливе значення для розуміння та вимагання подання федеральних податкових декларацій, знаючи, як можна зменшити загальний прибуток, що підлягає оподаткуванню, і зберегти якомога більше зароблених вами грошей. Незважаючи на те, що пільги використовувались для більшої різниці в обчисленні щорічних податків до Закону про податкові зниження та робочі місця 2017 року, до збільшення стандартного відрахування вони все ще можуть кардинально змінити вашу податкову ситуацію.