Закон про вдосконалення FDIC (FDICIA)

Що таке Закон про вдосконалення FDIC (FDICIA)?

Закон про вдосконалення FDIC (FDICIA) був прийнятий у 1991 р. У розпал ощадно-кредитної кризи.Закон закріпив роль та ресурси Федеральної корпорації із страхування вкладів (FDIC) у захисті споживачів.Найбільш помітними положеннями закону було піднятокредитну лінію Казначейства США з 5 до 30 мільйонів доларів США, оновлено стандарти аудиту та оцінки FDIC банків-членів та створено Закон про правду в заощадженнях (Положення ДД).1

Розуміння Закону про вдосконалення FDIC (FDICIA)

Хоча може бути важко повністю оцінити зміни, внесені до внутрішньої діяльності Федеральної корпорації із страхування депозитів (FDIC) через Закон про вдосконалення FDIC, більшість споживачів можуть погодитися з тим, що Закон про правду в заощадженнях пройшов довгий шлях до змушення банків на свої рекламовані обіцянки.Закон “Правда в заощадженнях”, який був частиною FDICIA, змусив банки почати розкривати процентні ставки на ощадних рахунках, використовуючиметодрівномірної річної процентної дохідності (APY).  Це допомогло споживачам краще зрозуміти свою потенційну віддачу від депозиту в банку, а також порівняти кілька продуктів та декілька банків одночасно.

Історія Закону про вдосконалення FDIC (FDICIA)

Після встановлення FDIC в 1934 р.  Банківські банкрутства в США складали в середньому приблизно 15 щороку до 1981 р., Коли кількість банківських банкрутств почала зростати.До кінця 1980-х він досягав близько 200 на рік, і ця тенденція значною мірою була зумовлена ​​сплеском та подальшим колапсом у декількох галузях.

З 1980 р. До кінця 1991 р. Майже 1300 комерційних банків або зазнали невдачі, або вимагали від банківської допомоги FDIC. FDIC закрив неплатоспроможні установи.До 1991 р. Вона стала сильно підкапіталізована, що зробило необхідним законодавство.

Економія та кредитна криза

Окрім банківських банкрутств, криза заощаджень та позик (S&L) сприяла проблемам у галузі фінансових послуг, що в підсумку призвело до переходу FDICIA.Наприкінці 70-х років відбулося значне, непередбачуване зростання процентних ставок.Для ощадно-позичкових установ це означало перенесення вкладниками коштів із ощадно-позикових установ та в установи, які не обмежувались сумою відсотків, яку вони могли сплатити вкладникам. 

Дерегуляція конгресом заощаджень та позик у 1980 р. Надала цим установам ті самі можливості, що й банки з меншим регулюванням, що спричинило нетерпимість до норм як додаткову напругу на початку 1980-х.З 1983 по 1990 р. Майже 25% заощаджень та позик були закриті, об’єднані або розміщені в консерваторії Федеральною ощадно-позиковою корпорацією (FSLIC).Цей крах призвів FSLIC до неплатоспроможності, що призвело до його скасування Законом про  реформування, відновлення та примусове виконання фінансових установ (FIRREA) у 1989 році.

Особливі міркування

З моменту підписання закону FDICIA у 1991 році, FDIC вніс ряд змін до закону щодо вимог щодо щорічної звітності для застрахованих депозитарних установ.Набуваючи чинності 15 грудня 2016 року, щорічні незалежні аудиторські перевірки та вимоги до звітування FDIC окреслюють ці зміни.

FDIC розділяє установи на три рівні на основі консолідованих загальних активів.Три рівні складаються з установ з консолідованими сукупними активами менше 500 мільйонів доларів, установ із консолідованими загальними активами від 500 мільйонів до 1 мільярда доларів та установ з консолідованими сукупними активами більше 1 мільярда доларів.

Фінансові установи з активами на суму понад 500 мільйонів доларів повинні пройти більш ретельний аудит та матисуворийнагляд за FDIC.Ці установи мають додаткові вимоги щодо щорічної звітності, повинні надавати письмові звіти щодо відповідальності керівництва під час підготовки фінансової звітності установита повинні дотримуватися певних положень комітету з аудиту.Організації, які не виконують ці стандарти аудиту, можуть зазнати цивільних санкцій FDIC або адміністративних справ.