Фінансова енциклопедія

Повністю фінансується документарний акредитив (FFDLC)

Що таке повністю фінансуваний документарний акредитив (FFDLC)?

Повністю фінансуваний документарний акредитив (FFDLC) – це задокументований акредитив, який служить письмовою обіцянкою платежу, що надається покупцем продавцю. З повністю профінансованим ескроу. Продавець отримує оплату, коли всі умови угоди виконані.

Розуміння FFDLC

Акредитиви  зазвичай використовуються в комерційних, міжнародних операціях. Вони дозволяють покупцеві управляти ризиками міжнародних ділових відносин, одночасно отримуючи підтримку шляхом обіцянки позикових коштів. Акредитив документується банком, який виступає третьою стороною в операції.

Продавець може мати певні вимоги до фінансових установ, від яких він приймає акредитиви. Акредитив служить обов’язковим та юридичним документом, який продавець може прийняти та юридично оспорити, якщо оплата не здійснюється відповідно до детальних умов.

Короткий огляд

Акредитиви можуть бути фінансовими або безфінансовими.

Повністю фінансуваний документарний акредитив – це акредитив, у якому необхідні кошти зберігаються на окремому рахунку, який служить видом ескроу-рахунку. Покупці, які використовують FFDLC, можуть внести частину власних коштів і вимагати фінансування від фінансової установи на залишок коштів. Зазвичай у FFDLC покупець повинен починати сплачувати відсотки за позикові кошти, як тільки вони будуть розміщені на окремому рахунку.

Покупці та продавці, як правило, співпрацюють з третіми сторонами, щоб повністю завершити транзакції, що включають усі типи акредитивів, зокрема FFDLC. Продавець може мати документальні акредитиви у власному банку, який тоді виступає в ролі їх агента. Банк-агент продавця може керувати процесом збору документації, коли це доречно, і може допомогти продавцю легше отримувати платіж на свій рахунок.

Інші оперативні процедури також можуть бути включені до збірки документальних матеріалів. Деякі документальні акредитиви можуть включати положення про видимість, яке вимагає, щоб покупець ініціював операцію, як тільки він отримав зазначені товари та супровідні документи.

Загалом, FFDLC забезпечує продавця, що покупець має необхідні кошти для операції, оскільки доводить, що покупець перерахував готівку на окремий рахунок. З FFDLC покупець не повинен ризикувати надсиланням платежу продавцю, не знаючи, чи товар фактично відвантажений чи ні.

Документальні акредитиви, що повністю фінансуються, містять вичерпні положення, що деталізують усі необхідні ділові та операційні положення. Такі умови можуть включати пункти про підтвердження відвантаження, такі як  коносамент,  завірений митницею. Умови, за яких кошти можуть повернутися покупцеві, наприклад ненадання продавцем коносамента протягом встановленого часу, також викладені в FFDLC.

Фінансування проти нефінансування

Акредитиви можуть бути фінансовими або безфінансовими. Повністю профінансований документарний акредитив забезпечить гарантію того, що готівка на суму, необхідну для оплати, була переведена на окремий рахунок для оплати, коли це потрібно. Акредитиви, що не фінансуються, не виділяють кошти спеціально через окремий депозитний рахунок.

У некредитованому акредитиві банк, що підтримує акредитив, обіцяє виплатити, якщо покупець не має можливості на момент здійснення платежу. В акредитиві, що не фінансується, банк може сплатити повну або часткову суму залежно від наявних у покупця коштів. Якщо банк повинен випустити кошти за нефінансований акредитив, тоді відсотки за кошти, позичені в банку, зазвичай не починаються до моменту їх переказу.

Ключові винос

  • FFDLC – це акредитив, забезпечений депозитними коштами.
  • Підприємства можуть використовувати FFDLC для отримання частини або всіх коштів, що переміщуються на депозитний рахунок для остаточного платежу.
  • Акредитиви можуть мати різні варіанти і можуть бути як фінансовими, так і нефінансовими.

Види акредитивів

Акредитивів може бути багато. Кожен може фінансуватися, а може і не фінансуватись. Деякі найпоширеніші типи акредитивів включають наступне:

Фінансовий облік акредитивів

Можливо, компаніям доведеться зробити особливі міркування щодо обліку акредитивів. Ці міркування можуть залежати від того, фінансується акредитив чи не фінансується. Акредитиви служать доступом до позикових коштів. Залежно від угоди укладені акредитиви можуть передбачати певні збори або накопичувати відсотки.

Загалом, накопичений акредитив може знадобитися звітувати на балансі як зобов’язання, якщо кошти перераховуються на окремий рахунок і починають накопичувати відсотки. Некредитований акредитив не обов’язково повинен бути звітований як зобов’язання на балансі, поки акредитив не буде використаний в обмін на позикові кошти.

Як правило, акредитиви, що фінансуються та не фінансуються, пов’язані з кредитною лінією. Великі установи, що використовують накопичувальні акредитиви, як правило, мають спеціальний кредитний рахунок, прив’язаний до потреб їх акредитива.