Як уникнути сплати податків на доходи соціального страхування
Чи оподатковується соціальне страхування? Для більшості американців це так. Тобто, більшість тих, хто отримує пільги по соціальному страхуванню, сплачують податок на прибуток до половини або навіть 85% цих грошей, оскільки їх сукупний дохід від соціального страхування та інших джерел висуває їх за дуже низькі межі для введення податків.
Однак ви можете скористатися деякими стратегіями до і після виходу на пенсію, щоб обмежити суму податку, який ви сплачуєте з пільг соціального страхування. Продовжуйте читати, щоб дізнатись, що ви можете зробити сьогодні, щоб мінімізувати суму податку на прибуток, який ви сплачуєте після виходу на пенсію.
Ключові винос
- До 50% доходу від соціального страхування оподатковується для фізичних осіб із сукупним валовим доходом, включаючи соціальне страхування не менше 25 000 доларів США, або парам, які подають документи спільно із загальним валовим доходом не менше 32 000 доларів.
- До 85% виплат із соціального страхування оподатковуються для фізичної особи із сукупним валовим доходом не менше 34 000 доларів США або подружжя, що подає заяву спільно із загальним валовим доходом не менше 44 000 доларів США.
- Пенсіонери, які мають невеликий дохід, крім соціального страхування, не обкладаються податком на свої пільги. Насправді, можливо, вам навіть не доведеться подавати декларацію.
- Ваша увага повинна бути зосереджена на сплаті менших загальних податків на ваш сукупний дохід.
- Пенсійний рахунок на пільгах, як Roth IRA, може допомогти.
Скільки вашого доходу від соціального страхування оподатковується?
Виплати соціального страхуванняпідлягають оподаткуванню понад певні межі доходів з 1983 року.1 З тих пір ці межі не проводились, тому більшість людей, які отримують пільги по соціальному страхуванню та мають інші джерела доходу, платять деякі податки на пільги.
Жоден платник податків, незалежно від доходу, не оподатковує всі свої пільги з соціального страхування.Найвищий рівень становить 85% від загальної виплати. Ось як Служба внутрішніх доходів (IRS) розраховує, скільки оподатковується:
- Розрахунок починається з вашого скоригованого валового доходу від соціального страхування та всіх інших джерел. Це може включати заробітну плату, заробіток на самозайнятих роботах, відсотки, дивіденди, необхідні мінімальні розподіли з кваліфікованих пенсійних рахунків та будь-який інший оподатковуваний дохід.
- Потім додаються будь-які звільнені від оподаткування проценти. (Ні, це не оподатковується, але це враховується в розрахунку.)
- Якщо ця загальна сума перевищує мінімальний рівень оподаткування, принаймні половина ваших виплат із соціального страхування вважатиметься доходом, що підлягає оподаткуванню.Потім вам доведеться взяти стандартний відрахування або детальний відрахування, щоб отримати свій чистий прибуток.
Сума, яку ви винні, залежить від того, де саме ця кількість потрапляє до федеральних таблиць податку на прибуток.
Короткий огляд
Сукупний дохід = ваш скоригований валовий дохід + неоподатковувані відсотки + половина ваших виплат із соціального страхування
Індивідуальні податкові ставки
Пільги оподатковуються, якщо ви подаєте федеральну податкову декларацію як фізична особа, а ваш сукупний валовий дохід з усіх джерел є таким:
- Від 25 000 до 34 000 доларів: можливо, вам доведеться сплатити податок на прибуток до 50% ваших пільг.
- Більше 34 000 доларів США:До 85% ваших пільг можуть обкладатися податком.
Податковаслужба маєробочий аркуш, за допомогою якого можна розрахувати ваш загальний податок на прибуток, якщо ви отримуєте допомогу по соціальному страхуванню.Завершивши цю, як правило, довготривалу арифметичну вправу, ви виявите, що ваш дохід, що підлягає оподаткуванню, збільшився до 50% від суми, яку ви отримали від соціального страхування, якщо ваш валовий дохід перевищує 25 000 доларів для фізичної особи або 32 000 доларів для пари.Відсоток оподаткування зростає до 85% від суми вашого соціального страхування, якщо ваш сукупний дохід перевищує 34000 доларів для фізичної особи або 44000 доларів для пари.
Наприклад, скажімо, ви були фізичним платником податку, який отримав середню суму соціального страхування в 16 000 доларів США в 2020 році. Ви мали 20 000 доларів “інших” доходів. Додайте їх разом і отримаєте валовий дохід 36 000 доларів США або сукупний дохід 28 000 доларів США (валовий дохід + половина виплат на соціальне страхування). Це в межах від 25000 до 34000 доларів для 50% пільг, що оподатковуються, тож половина вашого соціального страхування, або 8000 доларів, вважається оподатковуваним доходом.
Ваш чистий дохід базуватиметься на половині вашого доходу від соціального страхування (8000 доларів США) плюс усі інші ваші доходи (20 000 доларів США) за вирахуванням стандартного відрахування або ваших детальних відрахувань. (Звичайно, для деяких платників податків це може ускладнитися, але цей приклад буде простим.)
Одружені ставки податків
Для пар, які подають спільну декларацію, ваші пільги оподатковуються, якщо ви та ваш чоловік / дружина маєте сукупний дохід наступним чином:
- Від 32 000 до 44 000 доларів: можливо, вам доведеться заплатити податок на прибуток до 50% ваших пільг.
- Більше 44 000 доларів США: До 85% ваших пільг можуть обкладатися податком.
Наприклад, скажімо, ви – пара напів пенсіонерів, яка подає документи спільно і маєте в 2020 році сукупну допомогу по соціальному страхуванню 26 000 доларів. Ви мали 30000 доларів “інших” доходів. Додайте їх разом і отримаєте валовий дохід 56 000 доларів США або 43 000 доларів США сукупного доходу (валовий дохід плюс половина ваших виплат на соціальне страхування). Цей сукупний дохід потрапляє в діапазон від 32 000 до 44 000 доларів, тобто половина ваших виплат, або 13 000 доларів, буде оподатковуватися.
Ваш чистий прибуток, що підлягає оподаткуванню, базуватиметься на половині вашого доходу від соціального страхування (13 000 доларів США) плюс усі інші ваші доходи (30 000 доларів США) за вирахуванням стандартного відрахування або ваших детальних відрахувань.
Інструмент оподаткування соціальних виплат
Оскільки це IRS, прямий приклад вище може не стосуватися вас. Цей інтерактивний податковий помічник проведе вас через різні можливі ускладнення та підрахує, яка частина вашого доходу оподатковується.
Повідомлення IRS описує податкові правила щодо пільг.
Чи підлягають оподаткуванню пільги на подружжя, вижилих людей, інвалідів та SSI?
Усі ці програми дотримуються тих самих загальних правил, що і програма соціального страхування для пенсіонерів, за одним винятком: Дохід додаткового забезпечення, або коротше SSI, не є програмою соціального забезпечення. Це окрема програма для людей, які потребують допомоги та людей з обмеженими можливостями, і виплати з неї не оподатковуються.
Переваги подружжя
Управилах подружнього посібники такі ж,як для всіх інших одержувачів соціального забезпечення.Якщо ваш дохід перевищує 25 000 доларів, ви будете сплачувати податки до 50% суми допомоги.Відсоток зростає до 85%, якщо ваш дохід перевищує 34000 доларів.
Переваги вижилих
Ті, що вижилидопомоги,що виплачуються дітям рідко обкладається податок,тому що мало хто діти мають інший дохід,який досягає оподатковувані діапазони.Батьки або опікуни, які отримують допомогу від імені дітей, не повинні повідомляти про допомогу як дохід.
Пільги по інвалідності
Виплати по інвалідності за соціальним забезпеченнямдотримуються тих самих правил щодо оподаткування, що і програма пенсіонерів із соціального забезпечення.Тобто пільги оподатковуються, якщо валовий дохід одержувача перевищує певний рівень.Поточний поріг становить 25 000 доларів США для фізичної особи та 32 000 доларів США для подружжя, які подають документи спільно.
Переваги SSI
Дохід від додаткового забезпечення (SSI) – це не соціальне страхування, а програма, що базується на потребах людей, які перебувають у віці, інвалідності чи сліпості. Пільги SSI не оподатковуються.
Сплата податків з соціального забезпечення
Ви повинні отримувати Звіт про соціальне забезпечення (форма SSA-1099) кожного січня, де детально описуються виплати, отримані вами за попередній податковий рік.За його допомогою можна визначити, чи ви заборгували федеральний податок на прибуток із своїх пільг. Інформація доступна в Інтернеті, якщо ви зареєструєтесь на сайті соціального страхування.
Якщо ви зобов’язані сплачувати податки за свої виплати із соціального страхування, ви можете щоквартально сплачувати податкові платежі до податкової служби або утримувати федеральні податки з виплат до їх отримання.
Державні податки на соціальне забезпечення
Існує 13 штатів, які в деяких випадках оподатковують пільги з соціального страхування.Якщо ви живете в одному з таких штатів – Колорадо, Коннектикут, Канзас, Міннесота, Міссурі, Монтана, Небраска, Нью-Мексико, Північна Дакота, Род-Айленд, Юта, Вермонт та Західна Вірджинія – зверніться до податкової служби штату.8 Як і у випадку з федеральним податком, спосіб оподаткування цих установ соціальним забезпеченням залежить від доходу та інших критеріїв.
Коли соціальне страхування не оподатковується
Ви не будете заборгувати федеральним податком на свої пільги з соціального страхування, якщо ваш загальний дохід опуститься нижче оподатковуваних меж, встановлених Податковою службою.
Ви не будете винні державним податкам на свої пільги, якщо ви живете в будь-якій з 37 штатів, які не оподатковують цей дохід. Ви можете мінімізувати податкове навантаження, застосувавши одну із наведених нижче стратегій.
1400,66 дол
Середня щомісячна допомога на соціальне страхування станом на жовтень 2020 р. Це 16 807,92 дол. США на рік.
3 способи уникнення податків на пільги
Найпростіший спосіб утримати ваші пільги з соціального страхування без оподаткування податком на прибуток – зберегти ваш загальний сукупний дохід настільки низьким, що він опускається нижче порогових значень для сплати податку. Однак мало хто вирішує жити в злиднях лише для того, щоб мінімізувати свої податки.
Більш реалістичною метою є обмеження суми податку, яку ви винні. Ось короткий опис трьох рішень:
1. Зберігайте деякий пенсійний дохід на рахунках Roth
Внески до Roth IRA або Roth 401 (k) вносяться за доларами після сплати податків. Це означає, що вони не підлягають оподаткуванню, коли кошти вилучаються. Отже, розподіли з вашої Roth IRA не оподатковуються, за умови, що вони приймаються після того, як вам виповниться 59 1/2 і ви маєте рахунок протягом п’яти і більше років. З іншого боку, розподіли, взяті за традиційним планом IRA або 401 (k), оподатковуються.
Це означає, що виплата Roth не вплине на ваш розрахунок оподатковуваного доходу.Це також означає, що це не призведе до збільшення податку, який ви винні на ваші виплати по соціальному страхуванню.
Ця перевага робить розумним розглянути поєднання звичайних та пенсійних рахунків Рота задовго до пенсійного віку. Суміш дасть вам більшу гнучкість в управлінні зняттям коштів з кожного рахунку та мінімізації податків, які ви винні за ваші виплати по соціальному страхуванню.
Подібного ефекту можна досягти, керуючи вилученням коштів із звичайних заощаджень, рахунків на грошовому ринку або рахунків, захищених податком.
2. Вилучити оподатковуваний дохід до виходу на пенсію
Інший спосіб мінімізувати ваш оподатковуваний дохід при отриманні соціального страхування – максимізувати або принаймні збільшити ваш оподатковуваний дохід за роки до того, як ви почнете отримувати пільги.
Короткий огляд
Ви можете досягти піку заробітку у віці від 59 років до виходу на пенсію. Вийміть шматок грошей зі свого пенсійного рахунку і сплатіть з нього податки. Ви можете використовувати його пізніше, не збільшуючи ваш прибуток, що підлягає оподаткуванню.
Наприклад, ви можете зняти кошти трохи раніше – або “взяти розподіли”, в податковому жаргоні – зі своїх захищених податком пенсійних рахунків, таких як IRA та 401 (k) s.Ви можете здійснювати розповсюдження без штрафних санкцій після 59 років½.Це означає, що ви уникаєте того, щоб вас зняли з рахунківзанадто рано, але ви все одно повинні сплатити податок на прибуток із суми, яку ви зняли.
Оскільки зняття коштів оподатковуються (якщо це не рахунок Roth), їх потрібно ретельно планувати, оглядаючи інші податки, які ви заплатите цього року. Мета полягає в тому, щоб сплатити менше податку, зробивши більше вилучень коштів протягом цього періоду до соціального страхування, ніж після того, як ви почнете отримувати пільги. Це вимагає врахування загальної суми податку на зняття коштів, пільг із соціального страхування та будь-яких інших джерел.
Також пам’ятайте, що у віці 72 років ви повинні брати мінімальні розподіли з цих рахунків, тому вам потрібно спланувати такі обов’язкові зняття коштів.
Ця стратегія має ще одну перевагу. Використовуючи ці розподіли для збільшення доходу, коли ви на пенсії або наближаєтесь до виходу на пенсію, ви можете відкласти подачу заявки на отримання пільг із соціального страхування. І це збільшить розмір виплат.
3. Придбайте договір ренту
Ануїтет контракт кваліфікований довговічність (QLAC) є відкладений ануїтет фінансується за рахунок інвестицій від кваліфікованого пенсійного плану або ІРА.
QLAC забезпечують щомісячні виплати на все життя і захищені від спадів на фондовому ринку. Поки ануїтет відповідає вимогам IRS, він звільняється від необхідних мінімальних правил розподілу, поки виплати не розпочнуться після зазначеної дати початку ануїтету.
Обмежуючи розподіл і, таким чином, оподатковуваний дохід, під час виходу на пенсію, QLAC можуть допомогти мінімізувати податковий збір, отриманий від ваших пільг із соціального страхування.Згідно з чинними правилами, фізична особа може витратити 25% або 135 000 доларів США (залежно від того, що менше) пенсійного накопичувального рахунку або IRA, щоб придбати QLAC з єдиною премією.Чим довше людина живе, тим довше виплачується QLAC.
Доходи QLAC можуть бути відкладені до 85 років. Подружжя або хтось інший можуть бути спільними рентами, що означає, що обидві зазначені особи охоплені незалежно від того, скільки вони живуть.
Майте на увазі, що QLAC не слід купувати лише для того, щоб мінімізувати податки на пільги соціального страхування. Пенсійні ренти мають як переваги, так і недоліки, і їх слід ретельно зважувати, бажано за допомогою консультанта з питань виходу на пенсію.
Чи оподатковується соціальне страхування?Поширені запитання
Ось декілька відповідей на найпоширеніші запитання щодо пільг та податків на соціальне страхування.
Як я можу визначити, чи оподатковується мій соціальний захист?
Складіть свій валовий дохід за рік, включаючи соціальне страхування.Якщо на додаток до соціального страхування у вас є невеликий дохід або його взагалі немає, ви не будете заборгувати податками з нього.Якщо ви подаєте особу та маєте щонайменше 25 000 доларів США валового доходу, включаючи соціальне страхування за рік, до 50% ваших виплат із соціального страхування можуть оподатковуватися.Для подружжя, що подає документи спільно, мінімум становить 32 000 доларів.Якщо ваш валовий дохід становить 34000 доларів США або більше, до 85% може бути оподатковуваним.Мінімум для пари – 44 000 доларів.
Який відсоток соціального забезпечення оподатковується?
Якщо ви подаєте особу, ваше соціальне страхування не підлягає оподаткуванню лише у тому випадку, якщо ваш загальний дохід за рік становить менше 25 000 доларів США. Половина з них оподатковується, якщо ваш дохід становить від 25 000 до 34 000 доларів. Якщо ваш дохід вищий за цей, до 85% ваших пільг може бути оподатковуваним.
Якщо ви та ваш чоловік / дружина подаєте документи спільно, ви сплачуєте податки на половину своїх виплат, якщо ваш спільний дохід становить від 32 000 до 44 000 доларів.Якщо ваш дохід вище цього, до 85% – це прибуток, що підлягає оподаткуванню.
Чи потрібно платити місцеві податки на соціальне страхування?
На момент написання цієї статті 37 штатів не обкладають податками соціальні виплати.Інші 13 оподатковують деяких одержувачів за певних обставин.
Чи вважається дохід соціального забезпечення доходом?
Так, але ви можете мінімізувати суму заборгованості щороку, роблячи мудрі кроки до і після виходу на пенсію. Подумайте про те, щоб інвестувати частину своїх пенсійних заощаджень на рахунок Рота, щоб захистити свої зняття з податку на прибуток. Вийміть трохи пенсійних грошей після того, як вам буде 59½, але перед тим, як вийти на пенсію, подбайте про податки, перш ніж вам знадобляться гроші. І ви можете поговорити з фінансовим планувальником про пенсійну ренту.
Суть
Більшість порад щодо пільг із соціального страхування зосереджуються на тому, коли слід починати отримувати пільги. Короткою відповіддю в ці дні є зачекати, поки вам не виповниться 70, щоб максимізувати отриману суму. Але є ще одна важлива думка, і це те, як запобігти вашим виплатам із соціального страхування великим обсягом вашого загального пенсійного доходу. І відповідь на це – заздалегідь спланувати мінімізацію загального податкового навантаження протягом пенсійних років.