Як знайти найкращого для вас податківця

За підрахунками IRS, 53,5% платників податків використовують платні препарати.  Якщо ви регулярно звертаєтесь до податкового працівника для підготовки декларації – або якщо ви щойно вирішили, що хочете співпрацювати з ним, – ось декілька порад щодо пошуку потрібної людини у вашій ситуації. 

Типи плюсів щодо повернення податкової декларації

Ви можете попросити кого-небудь – свого дядька, свого сусіда чи найкращого друга – підготувати свою податкову декларацію.Але якщо ви платите за цю послугу, особа повинна бути зареєстрована в IRS та мати діючий податковий ідентифікаційний номер (PTIN), який є щорічним номером IRS, що видається відповідним особам, які підлягають підготовці.

Придатні платники, що оплачуються, поділяються на такі різні категорії, залежно від їх освіти, сертифікації професійними організаціями та вимог до безперервної освіти:

• Адвокати: Ці фахівці мають ліцензію штатів або асоціацій адвокатів штатів для здійснення адвокатської діяльності, і вони підпадають під вимоги безперервної освіти та етичний кодекс. 
• CPA: Сертифіковані бухгалтери – це професіонали, які склали Єдиний іспит CPA та отримали ліцензію державних рад бухгалтерії; вони також мають вимоги до безперервної освіти.
• Зареєстровані агенти: це особи, які склали три частини Спеціального іспиту щодо зарахування, що демонструє компетенцію у федеральному оподаткуванні та має ліцензію IRS. Вони також мають вимоги до безперервної освіти.
• Учасники програми щорічного сезону подання заявок: Ці особи не є адвокатами, спеціалістами, що працюють на підставі закону, або зареєстрованими агентами, але пройшли програму IRS та отримали додаткову освіту.
• Будь-яка інша особа, щоготується з PTIN: це особи, які вважають, що вони мають достатні знання для підготовки декларацій та сплатили збір за отримання PTIN.Вони не підлягають нагляду з боку держави, професійної ради чи IRS3

Податкова служба Інтернету має онлайн-довідникосіб, які готують PTIN.Сюди входять повірені, особи, що працюють, зареєстровані агенти та учасники програми щорічного сезону подання заявок, але не ті, хто готується, що мають лише PTIN, але не мають інших повноважень.Ви можете шукати підготовчу особу за обліковими даними, поштовим індексом та віддаленістю від вас, або перевірити облікові дані упорядника податків.

(Є також зареєстровані агенти пенсійного плану та зареєстровані актуари, які готують PTIN. Ці експерти, як правило, не подають податкових декларацій, хоча вони включені до каталогу IRS).

У складах магазинів, таких як H&R Block або Liberty Tax, часто працюють цілі низки податкових спеціалістів, в першу чергу зареєстрованих агентів, CPA та адвокатів. Якщо ви відвідаєте його, то, швидше за все, вам буде призначено особу, чиї навички відповідають складності вашого повернення.

Що ви заплатите?

Чим більше довірена особа, яка готує ваше повернення, тим більше ви можете розраховувати заплатити. Як правило, ви будете платити найвищу винагороду адвокатам, а потім CPA, а потім зареєстрованим агентам. Найнижчі збори стягуються учасниками щорічної програми подання заявок та підготовчиками без спеціального призначення.

Оплата значно варіюється в залежності від країни, залежно від типу заготовника та характеру вашого повернення (наприклад, чи управляєте Ви ФО, що вимагає Списку С, чи маєте Ви складні інвестиційні операції, чи чи є Ви власником багатьох об’єктів оренди).

Більшість підготовників беруть фіксовану плату за повернення.У 2020 році середня ставка за формою 1040 із Списком А (для деталізації особистих відрахувань) та декларацією штату становила близько 302 доларів США, наприклад;середнє національне значення для підготовки базової декларації без деталізації відрахувань менше.

Хто найкращий для чого?

Вартість є лише одним фактором при виборі заготівника. Залежно від вашої ситуації можуть бути важливими деякі інші міркування. Це включає в себе, чи не хочете ви, щоб підготовник представляв вас, якщо Податкова служба викликає будь-які питання щодо вашого повернення. Ось деякі загальні рекомендації для кожного типу заготовника.

• Адвокати: Найкраще використовувати цей тип професіоналів для передових податкових питань, які можуть вимагати судових розглядів.Використання адвоката також є доцільним, якщо є якісь проблеми, які можуть включати злочинну діяльність, оскільки розкриття інформації клієнтом адвокату, як правило, є пільговим6
• CPA: Ці фахівці навчені розглядати складні податкові питання або особливі питання, такі як делінквентна декларація.Вони можуть представляти клієнтів на всіх рівнях взаємодії IRS, включаючи аудит та оскарження в IRS.Однак між CPA та клієнтом існує лише обмежена привілея щодо федеральних податків, і ця пільга не охоплює питань, розкритих для підготовки податкової декларації.Якщо CPA підозрює,що може бути кримінальними питання, вони можуть принести в поверенном для подальшого розкриття.8
• Зареєстровані агенти: ці професіонали можуть вирішувати більшість податкових питань.Вони мають необмежені права на представництво перед IRS та можуть представляти клієнтів під час перевірок та апеляцій IRS.  Вони також мають обмежені привілеї щодо федеральних податкових питань10
• Учасники програми щорічного сезону: вони можуть підготувати вашу податкову декларацію, але мають дуже обмежені права на практику перед податковою службою;вони можуть представляти клієнта лише у взаємодії з агентами IRS та представниками служби обслуговування клієнтів11
• Будь-який інший підготовщик, який має PTIN: ці особи можуть бути відповідним вибором для простих декларацій, які не стосуються складних податкових питань.Клієнт може надати їм повноваження обговорювати декларації з податковою службою, але цей вид підготовки не може представляти платника податків під час перевірок та апеляцій IRS.