Довіра Inter-Vivos

Що таке траст Inter-Vivos?

Інтер-Vivos довіру є фідуціарні відносинами використовуються в плануванні нерухомості, створеному під час терміну служби довірителя. Також відомий як живий трест, цей трест має тривалість, яка визначається на момент створення трасту, і може спричинити розподіл активів бенефіціару протягом або після життя довірителя. заповідальна довіра, яка набуває чинності після смерті довірителя.

Ключові винос

  • Довіра inter-vivos – це створена жива довіра, яка зберігає активи довірителя.
  • Перевага трасту inter-vivos полягає в тому, що він допомагає уникнути заповіту або юридичного процесу розподілу активів власника після його смерті.
  • Довіритель може також бути довіреною особою в траві inter-vivos протягом усього життя або до тих пір, поки резервна копія, названа в трасті, не зможе взяти на себе.

Як працює траст Inter-Vivos

Траст, як правило, створюється для зберігання активів на користь сторони, яка називається бенефіціарами довіри. Як правило, довірений особа призначається для управління цими активами та забезпечення дотримання довірчої угоди, яка включатиме переконання, що активи розподіляються зазначеним бенефіціарам.

Однак, довіра inter-vivos – це жива довіра, оскільки вона дозволяє власнику або довірителю використовувати активи та отримувати вигоду від довіри за життя довірителя. Як тільки довіритель піде з життя, довірені особи розподілять активи бенефіціарам. Довіритель, або довіритель у випадку подружньої пари, може бути довіреною особою, управляючи активами, поки вони більше не в змозі, і тоді призначений резервний піклувальник бере на себе обов’язки. Є дві категорії довірчих фондів, на які може потрапити жива довіра; відкличний або безповоротний.

Відклична довіра

Відкличний довіру є довіра, яке дозволяє вносити зміни в довіру з боку довірителя або особи, що надає право. Траст також може бути скасований довірителем, а будь-який дохід, отриманий у відкликаному трасті, виплачується довірителю. Після смерті довірителя доходи та активи передаються бенефіціарам трасту. Відкликані трасти корисні, оскільки вони гнучкі протягом життя довірителя, але також дозволяють розподіляти активи з маєтку довірителя.

Безвідклична довіра

Безвідкличний траст є довіра, яке не дозволяє вносити зміни в довіру з боку довірителя або особи, що надає право. Довіру не можна скасувати або змінити, коли вона встановлена ​​як безповоротна довіра. Після того, як активи передаються у безповоротний траст, довіритель фактично відмовляється від законного права власності на ці активи. Довірена особа керуватиме активами та розподілятиме їх бенефіціарам після смерті довірителя. 

Переваги трасту Inter-Vivos

Довіра inter-vivos є важливим інструментом планування нерухомості, оскільки вона допомагає уникнути заповіту, тобто процесу розподілу майна померлого в суді. Процес передачі заповіту може бути тривалим, дорогим і розкривати приватні фінансові питання сім’ї, роблячи їх публічними. Правильно встановлена ​​довіра допомагає забезпечити своєчасне та приватне розподілення активів серед бажаних одержувачів. Як результат, вижилі члени сім’ї отримують активи в умовах плавного переходу без жодних перешкод у їх використанні.

У діючому відкликаному трасті довіритель може також бути довіреною особою, що означає, що активи контролюються власником. Однак, оскільки активи вказані на ім’я довірителя, податки на майно можуть застосовуватися, якщо вартість активів перевищує звільнення від податку на спадщину на момент смерті довірителя.

Якщо довіритель створює живу безповоротну довіру, довіритель по суті зменшує вартість маєтку (оскільки всі права на активи були відмовлені) і, таким чином, зменшить податки на маєток.

Короткий огляд

Жива довіра, як правило, встановлюється як відклична довіра і, по суті, стає безповоротною довірою після смерті довірителя.

Створення трасту Inter-Vivos

При встановленні довіри концедент називає сторони довіри, до яких належать особи, що надають право, як правило, чоловік та дружина; бенефіціари; та довіреною особою. Іноді подружжя називають піклувальниками. Однак слід назвати довірену особу, яка перебуває у випадку смерті обох подружжя.

Майже будь-який актив може належати тресту. Такі активи, як нерухомість, інвестиції та ділові інтереси, можуть бути перейменовані від імені трасту. Деякі активи, такі як страхування життя та пенсійні плани, передаються призначеному бенефіціару, тому їх не потрібно включати.

На додаток до передачі активів конкретним бенефіціарам, траст може містити вказівки для довіреної особи, яка повинна вказувати терміни розподілу та управління активами, поки вони все ще перебувають у тресті.

Для виконання довіри потрібно заповіт. По суті, траст стає основним бенефіціаром заповіту. Крім того, заповіт діє як механізм “загального вловлення”, який визначає розпорядження активами, які могли бути виключені з трасту. Також воля встановлює опіку над неповнолітніми дітьми.