Інвестиційний дохід
Що таке інвестиційний дохід?
Інвестиційний дохід – це гроші, які надходять у вигляді процентних виплат, дивідендів, приросту капіталу, реалізованого продажем акцій чи інших активів, та будь-який інший прибуток, отриманий за рахунок інвестиційного засобу. Відсотки, зароблені на банківських рахунках, дивіденди, отримані від акцій, що перебувають у власності пайових фондів, і прибуток від продажу золотих монет – все це вважається інвестиційним доходом. Дохід від довгострокових інвестицій зазнає різного – і часто пільгового – податкового режиму, який залежить від країни та місцевості.
Ключові винос
- Інвестиційний дохід – це прибуток, який отримують від таких інвестицій, як продаж нерухомості та акцій.
- Дивіденди від облігацій також є інвестиційним доходом.
- Інвестиційний дохід оподатковується за іншою ставкою, ніж зароблений дохід.
Розуміння інвестиційного доходу
Інвестиційний дохід відноситься виключно до фінансової вигоди, що перевищує первісну вартість інвестиції. Форма доходу, така як виплата відсотків або дивідендів, не має значення для того, щоб вона вважалася інвестиційним доходом, якщо дохід приносить попередня інвестиція. Крім того, інвестиційний дохід може бути отриманий у вигляді одноразової суми або регулярними відсотками, що виплачуються з часом.
Як правило, більшість людей щороку отримують більшу частину свого чистого доходу за рахунок регулярних доходів на роботу. Однак дисципліновані заощадження та інвестиції на фінансових ринках можуть перерости помірні заощадження у великі інвестиційні портфелі, приносячи інвестору з часом великий щорічний інвестиційний прибуток.
Підприємства часто мають дохід від інвестицій. У звітах про прибутки та збитки публічно торгуваних компаній зазвичай перелічується стаття, яка називається інвестиційним доходом або збитками. Саме тут компанія звітує про частину свого чистого доходу, отриманого за рахунок інвестицій, здійснених із надлишком готівки, на відміну від заробітку в звичайному бізнесі компанії. Для бізнесу це може включати все вищезазначене, а також відсотки, зароблені або втрачені за власними облігаціями, які були випущені, викуп акцій, вилучення корпорацій та придбання.
Простий інвестиційний дохід
Відсотки, нараховані на основний ощадний рахунок, вважаються інвестиційним доходом. Відсотки заробляються на додаток до початкових вкладень, які є депозитами, розміщеними на рахунку. Це робить рахунок джерелом доходу.
Опціони, акції та облігації також можуть приносити інвестиційний прибуток. Незалежно від того, чи відбувається це шляхом регулярних виплат відсотків або дивідендів, або шляхом продажу цінного паперу за вищою ціною, ніж було заплачено за нього, кошти, що перевищують початкову вартість інвестиції, кваліфікуються як інвестиційний дохід.
Інвестиційний прибуток та податки
Більшість, але не всі інвестиційні доходи, підлягають пільговому податковому режиму, коли дохід реалізується. Пов’язана ставка податку базується на формі інвестицій, що приносять дохід, та інших аспектах ситуації окремого платника податків.
Багато пенсійних рахунків, наприклад, 401 (k) або традиційна IRA, підлягають оподаткуванню після вилучення коштів. Деякі податкові інвестиції, такі як Roth IRA, не оподатковуються прибутком, пов’язаним з кваліфікованим розподілом.
Тим часом довгострокові прибутки від капіталу та кваліфіковані доходи від дивідендів оподатковуються лише федеральним податком у розмірі 20%, навіть якщо ця сума перевищує півмільйона доларів за певний рік.
Порівняйте це зі ставками податку на зароблений дохід, які становлять від 12% до 37%.Для податкового року 2020 ця ставка 37% стягувалась з платників єдиного податку з доходами більше 518 400 доларів США та сімейних пар, що подавали заявки спільно з доходами понад 622 050 доларів США. У 2021 році поріг верхньої ставки перевищує 523 600 доларів США для фізичних осіб та 628 300 доларів США для подружніх пар, які подають документи спільно.
Інвестиційний дохід також може використовуватися разом із доходами фізичної особи для надання податкових пільг на прибуток. Наприклад, один із критеріїв, що використовується для оцінки фізичних осіб для отримання податку на прибуток (EITC), – це заробіток від ведення малого бізнесу та відсутності інвестиційного доходу понад 3500 доларів на 2020 рік.
Короткий огляд
В рамках американського плану порятунку, підписаного законом у березні 2021 року, ліміт інвестиційного доходу на 2021 рік підвищений з 3650 доларів США або менше до 10 000 доларів США або менше.Цей показник у 10 000 доларів буде прив’язаний до інфляції та відповідно коригуватись щороку.
Інвестиційний дохід від власності
Операції з нерухомістю також можна вважати інвестиційним доходом, і деякі інвестори вибирають придбання нерухомості саме як спосіб отримання інвестиційного доходу – або за рахунок грошових потоків, отриманих від орендної плати, або від будь-якого приросту капіталу, реалізованого при продажу майна.
Як тільки початкова вартість майна погашається інвестором, а отримані орендні платежі не використовуються для покриття інших витрат, пов’язаних з майном, дохід кваліфікується як інвестиційний дохід.
Приклади інвестиційного доходу
Припустимо, інвестор купує акції компанії ABC за 50 доларів. Через два тижні інвестор продає їх за 70 доларів, отримуючи прибуток у 20 доларів. Це короткострокова інвестиція, тому прибуток оподатковується за звичайною ставкою податку на прибуток інвестора. (Федеральний податковий закон визначає короткострокову інвестицію як інвестицію, що перебуває у власності менше року).
Припустимо, ця ж особа інвестує 500 000 доларів у нерухомість. Інвестор продає власність за 1,5 мільйона доларів через 10 років. Інвестиції класифікуються як довгострокові інвестиційні доходи та оподатковуються податком на довгостроковий прибуток на капітал. Податковий відсоток залежить від загального доходу платника податків. У 2020 році це рівно нулю на прибутках платників податків з доходом до 53 600 доларів. Це було 15% на прибуток між 53 601 і 469 050 доларами США та 20% на дохід вище цього рівня.