Roth IRA Конверсія
Що таке перетворення Roth IRA?
Конверсія Roth IRA – це переведення пенсійних активів з Традиційної, SEP або ПРОСТОЇ IRA в кваліфікованих дистрибутивів.
Ключові винос
- Конверсія Roth IRA передбачає переказ пенсійних фондів із традиційної IRA або 401 (k) на рахунок Roth.
- Оскільки перший є відстроченим від сплати податків, а Рот звільнений від сплати податків, відстрочені податки на прибуток повинні бути сплачені з конвертованих фондів на той момент. Не передбачено покарання за достроковий вихід.
- Ця стратегія має сенс, якщо заощаджувач вважає, що відстрочені податкові зобов’язання на традиційному рахунку зростатимуть із наближенням пенсії, де краще сплатити ці податки зараз, ніж пізніше.
Як працює перетворення Roth IRA
Конверсія може бути здійснена шляхом перекидання активів безпосередньо між довіреними особами традиційної ІРА та Roth, або власником ІРА, розподіливши активи з традиційної, SEP або ПРОСТОЇ ІРА та перекинувши суму на Roth IRA протягом 60 днів отримання розподіленої суми.
Будь-які такі перетворення слід проводити з належною ретельністю, можливо, проконсультувавшись із фінансовим плановиком або працівником податкової служби, оскільки, якщо це не зробити належним чином, це може мати серйозні наслідки для оподаткування. Це ще важливіше, оскільки перетворення Roth, завершене після 31 грудня 2017 року, більше не може бути перехарактеризовано – іншими словами, пізніше його неможливо повернути до традиційного IRA.
Коли конверсії мають сенс
Велика перевага конвертацій Roth IRA – це зняття податків без оподаткування. Це може бути привабливим, якщо ви очікуєте, що під час виходу на пенсію вищий рівень граничного податку, що, як правило, не стосується більшості людей. Але є ще один аспект перетворень, який привертає менше уваги. Якщо дати ряд конверсій збігатися з роками, коли ваш податковий рівень нижчий, сума податків, сплачена за ці конвертації, буде мінімізована.
Податкові міркування є ключем до перетворення ІРА Roth. Немає сенсу конвертувати, якщо вам зараз передадуть податковий рахунок, який буде набагато більшим, ніж якби ви чекали на зняття коштів. Крім того, важлива тимчасова вартість грошей. Долар у вашій руці сьогодні коштує більше, ніж долар, який надійде в майбутньому. Інший фактор полягає в тому, що ви не хочете, щоб велика конверсія за якийсь рік переросла вас у вищу податкову категорію.
Іншим аспектом, який слід врахувати, є благодійна відрахування активів від ІРА. Зміни у податковому законодавстві 2018 року фактично зняли ці відрахування зі столу для багатьох платників податків. Але якщо ви хочете використати гроші ІРА для здійснення благодійного внеску, податковий відрахування для внеску в державну благодійну організацію може становити до 60% від скоригованого валового доходу пари (АГІ) на грошові пожертви та до 30% для пожертв цінних паперів, таких як ті, що знаходяться в ІРА. Якщо ваш внесок перевищує ці межі, IRS дозволяє вам переносити надлишок вперед на строк до п’яти років.
Приклад перетворення Рота
Наприклад, якщо сімейна пара, яка розраховує подати спільно 115 000 доларів оподатковуваного доходу, перетворить до 50 000 доларів на Roth IRA, вони можуть залишатися в межах граничного податкового рівня 22% на 2021 рік, що стосується оподатковуваного доходу від 81 051 до 172 750 доларів США. Долар, що перевищує цю межу, підштовхне пару до 24%.