Баланс книги

Що таке баланс книги?

Баланс бухгалтерської книги обчислюється банком наприкінці кожного робочого дня і включає всі зняття коштів та депозити для розрахунку загальної суми грошей на банківському рахунку. Баланс книги – це залишок на рахунку в банку наступного ранку, який залишається незмінним протягом усього дня.

Баланс книги також часто називають поточним балансом і він відрізняється від наявного на рахунку. Якщо ви увійдете у свій Інтернет-банкінг, ви зможете побачити поточний баланс – залишок на початок дня – і наявний баланс, який є сукупною сумою в будь-який момент дня.

У банківській справі та бухгалтерському обліку залишок бухгалтерського обліку використовується для звірки залишків книг.

Ключові винос

  • Баланс бухгалтерської книги обчислюється в кінці кожного робочого дня банком і включає всі дебети та кредити.
  • Це початковий залишок на банківському рахунку наступного ранку, який залишається незмінним протягом усього дня.
  • Баланс книги відрізняється від наявного балансу клієнта, тобто сукупних коштів, доступних для зняття в будь-якій точці.

Як працює баланс книги

Баланс книги оновлюється в кінці робочого дня після затвердження та обробки всіх операцій. Банки обчислюють цей залишок після проводки всіх операцій, таких як депозити, процентний дохід, банківські перекази, що надходять як вхід, так і поза ним, очищені чеки, очищені транзакції за кредитними картками або дебетом та будь-яке виправлення помилок. Він відображає наявне сальдо на рахунку на початку наступного робочого дня.

Затримки з обробкою, пов’язані з депозитами, що очікують на розгляд, можуть траплятися, оскільки банк повинен спочатку отримати кошти від фінансової установи особи чи компанії, яка видала чек, банківський переказ чи іншу форму оплати. Після переказу грошей вони стають доступними для власника рахунку.

У виписці з банку надається залишок бухгалтерської книги лише до певної дати. Вклади та чеки, написані на цю дату або пізніше, у виписці не відображаються. Баланс книги може бути використаний для визначення того, чи виконується вимога про підтримку певного мінімального балансу. Він також включається в квитанції банківських рахунків. Залишок книги відрізняється від наявного залишку на банківському рахунку.

Важливо

Залишок бухгалтерського обліку відрізняється від наявного залишку, який є сукупною сумою в будь-який момент доби.

Книга проти наявного залишку

Баланс книги відрізняється від наявного балансу клієнта, тобто сукупних коштів, доступних для зняття в будь-якій точці. Оскільки баланс книги залишається незмінним протягом дня, він не включає оновлення транзакцій у режимі реального часу. Доступний залишок часто змінюється протягом дня, коли транзакції потрапляють на банківський рахунок. Жоден із залишків не включає непогашені чеки, щойно що були записані з рахунку, але доступні оновлення балансу для нещодавніх знятих коштів, депозитів та інших операцій з автоматичного касового автомата (банкомат), оскільки інформація надходить у банк.

Розуміння різниці між балансом книги та наявним балансом є життєво важливим аспектом належного фінансового планування. Після перегляду залишку книги, якщо виписується чек або здійснюється операція, власник рахунку може зняти більше грошей, ніж доступно. Це може призвести до плати за овердрафт у банку, а також від банку або бізнесу іншої сторони. Регулярний моніторинг залишків попереджає клієнта про будь-які несанкціоновані операції, що відбулися, або потенційні помилки, допущені банком.

Важливість балансу книги

Пам’ятайте, баланс книги – це залишок на початок дня, а не кінцевий баланс. Кінцевий баланс, як правило, обчислюється в кінці дня – такий самий, як і наявний баланс.

Увійшовши до свого мобільного або Інтернет-банкінгу, ви можете не побачити найновішої інформації. Деякі банки відображають як поточний, так і наявний залишок, тому споживачі можуть сказати, скільки їм доведеться використовувати у своєму розпорядженні.

Так само не покладайтесь і на банківські виписки. Як зазначалося вище, залишки, що відображаються у звітах, беруться із залишку книги на дату звітності. Майте на увазі, що якщо ви здійснили будь-яку операцію після дати виписки – депозити, зняття коштів, письмові чеки або щось інше – вони вплинуть на ваш доступний баланс.

Для того, щоб ви завжди працювали з найбільш оновленим балансом, завжди важливо постійно оновлювати свої записи. Ви можете розглянути можливість ведення власного реєстру із загальною сумою балансу після розгляду будь-яких транзакцій через ваш рахунок.