Леві
Що таке збір?
Збір – це законний арешт майна для задоволення непогашеної заборгованості.
Ключові винос
- Збори – це законний засіб, за допомогою якого податковий орган або банк можуть арештувати майно для сплати боргу.1
- Майно, яке може бути вилучене за збором, є як реальним, таким як готівка, автомобілі та будинки, а також нематеріальним і перебуває у власності когось іншого, наприклад майбутня заробітна плата.2
- Збір відрізняється від застави, оскільки збір бере майно для задоволення податкового боргу, тоді як застав – це вимога, яка використовується як забезпечення податкового боргу.
Як працює Леві
Збори можуть здійснюватися як податковим органом – таким, як державна скарбниця, чи Державна служба доходів і зборів (IRS) – або банком.4
Збір відрізняється від застави, оскільки збір бере майно для задоволення податкового боргу, тоді як застав – це вимога, яка використовується як забезпечення податкового боргу.Іншими словами, хоча заставне право забезпечує державні інтереси або вимоги до майна фізичної особи чи бізнесу, коли податковий борг залишається невиплаченим, збір фактично дозволяє уряду арештувати та продати майно для сплати податкового боргу.
Податковий збір
Кодекс внутрішніх доходів (IRC) дозволяє побори збирати прострочені податкові платежі федерального уряду.Однак перед застосуванням збору необхідно дотримуватися певних процедур та виконувати вимоги.Наприклад, у США ДФС повинна спочатку визначити податок та надіслати Повідомлення та Попит на оплату (податковий рахунок) фізичній особі, яка винна федеральним податкам.1
Якщо фізична особа все ще нехтує або відмовляється платити податок, IRS надішле остаточне повідомлення про намір стягнути та Повідомлення про ваше право на слухання справи (повідомлення про збір).Зазвичай цей документ надсилається принаймні за 30 днів до сплати збору та може бути вручений особисто, переданий додому або в місцезнаходження податкового боржника або надісланий на останню відому адресу особи.
У США IRS має повноваження стягувати майно фізичної особи для задоволення податкового боргу.Майно, яке може бути стягнене, включає нерухоме майно, таке як готівка на банківському рахунку, будинок, автомобіль чи човен.
Також може бути стягнуто нематеріальне майно та майно, що належить особі, яке перебуває у власності когось іншого.Це включає заробітну плату, пенсійні рахунки, дивіденди, банківські рахунки, ліцензії, дохід від оренди, дебіторську заборгованість, комісійні або вартість позики в грошовій формі поліса страхування життя.
Як крайній захід, податковий орган може встановити федеральну податкову заставу для інформування інших кредиторів про законне право податкового органу на активи та майно платника податків.Податкова застава зростає у кредитному звіті боржникаі залишається там до 15 років, якщо вона залишається несплаченою. Якщо податки залишаються несплаченими, податковий орган може використовувати податковий збір для законного арешту активів платника податків (таких як банківські рахунки, інвестиційні рахунки, автомобілі та нерухоме майно) для стягнення заборгованості.Податкова служба також уповноважена збирати заробітну плату платника податків до виплати боргу.7
Державний податок застосовується до несплачених державних податків.Зверніть увагу, що Податкова служба також може вимагати відшкодування боржника податку в державі, і в цьому випадку він може отримати Повідомлення про збір на ваш відшкодування податку у штаті та Повідомлення про ваше право на розгляд справи після сплати збору.
Щодо федеральних підрядників, IRS не зобов’язана подавати будь-яке повідомлення про збір до моменту застосування податкового збору.
Банківський збір
Кредитор, який отримав рішення суду проти боржника, може мати можливість вимагати від суду видачі банківського збору.
Банківський збір, як правило, заморожує банківський рахунок (и) боржника доти, доки весь непогашений борг не буде повністю погашений, залежно від рішення суду.Якщо збір не знято, кредитор може взяти гроші з банківського рахунку та застосувати їх до загальної заборгованості.
Банківський збір – це не разова подія.Кредитор може вимагати стягнення банку стільки разів, скільки потрібно, поки борг не буде задоволений згідно з умовами судового рішення. Крім того, більшість банків стягують плату зі своїх клієнтів за обробку збору на їх рахунку.
Банківський збір може виникнути як через несплачені податки, так і через несплачений борг.Деякі типи рахунків, такі як доходи соціального страхування, додатковий дохід від страхування, виплати ветеранам та виплати на аліменти на дітей, як правило, не можуть стягуватися.Однак боржник, який заборгував гроші федеральному уряду, не мав би такого захисту, як у випадку, якщо він заборгував би приватному кредитору.4
Приклади Леві
Податкова служба подає зразки сценаріїв збору для зборів та того, що ви можете зробити.
Як уникнути збору
Найкращий спосіб уникнути збору – це запобігання: подавайте декларації вчасно і сплачуйте податки, коли вони повинні бути сплачені.Якщо вам потрібно більше часу, щоб подати документи, ви можетеподати запит на продовження, а якщо ви не можете здійснити повний платіж, зв’яжіться з податковою службою та домовтеся про сплату залишку частинами.
Не ігноруйте повідомлення про податкові збори
Не ігноруйте повідомлення про виставлення рахунків IRS.Вони не зникають, і в крайньому випадку прострочені податкові рахунки можуть призвести до часу ув’язнення.
Існують різні способи здійснення податкових платежів.Можливо, ви зможете скласти план платежів або погасити свій податковий борг на суму, меншу за повну суму, яку ви заборгували.У деяких випадках можуть бути й інші варіанти.
Якщо ви не співпрацюєте з податковою службою з питань урегулювання податкового боргу та не відповідаєте на повідомлення про виставлення рахунків, податкова служба може вимагати стягнення вашого майна. Навіть якщо ви вважаєте, що вам не винен податковий рахунок, вам слід зв’язатися з Податковою службою.
Якщо ви отримали рахунок IRS під назвою “Остаточне повідомлення, повідомлення про намір звернути збір та ваше право на слухання справи”, негайно зв’яжіться з IRS. Зателефонуйте за номером, вказаним у сповіщенні про оплату, або особи можуть зв’язатися з Податковою службою за номером 1-800-829-1040;підприємства можуть зв’язатися з податковою службою за номером 1-800-829-4933.
Що робити, якщо з чужого банківського рахунку стягують податки?
Податкова служба пропонує кілька гіпотетичних сценаріїв збору, які можуть бути скасовані.Один – це ситуація, коли особа номер один значиться як підписант на банківському рахунку особи номер два, а майно особи номер один справляється з податкової служби.Наприклад, син є підписувачем на банківському рахунку своєї похилої матері, щоб допомогти їй оплатити рахунки, але на його власність чомусь покладено збір.
IRS каже, що мати або її довіреність повинні зателефонувати до IRS за номером телефону, вказаним у формі 668-A (C) DO, і бути готовими пояснити, чому кошти на банківському рахунку є власністю матері.Податкова служба може попросити обґрунтування того, що мати є власницею коштів на банківському рахунку.
Як відновити гроші, втрачені через помилку IRS
За другим гіпотетичним сценарієм IRS стягує банківський рахунок особи після того, як вона повністю сплатить усі свої податкові зобов’язання.Банк стягнув з платника податку плату в розмірі 100 доларів США за обробку збору, а платник податків хотів би стягнути з податкової служби плату в розмірі 100 доларів США.
Податкова служба може відшкодувати платнику податків банківські збори, спричинені помилковими зборами, подавши форму 8546 «Позов про відшкодування банківських зборів» на адресу IRS на копії збору платника податків.Щоб мати право на стягнення банківських платежів з податкової служби, мають бути виконані всі наступні умови:
- Помилка, напевно, спричинила IRS.
- Платник податку не повинен сприяти продовженню або ускладненню помилки.
- До сплати податку платник податків повинен був своєчасно відповісти на контакти та надати інформацію, що вимагається для встановлення позиції платника податків.