Жива довіра

Що таке жива довіра?

Живий траст – це юридичний документ, або траст, створений за життя фізичної особи, де призначена особа, довірена особа, несе відповідальність за управління активами цієї особи на користь кінцевого бенефіціара. Жива довіра створена для того, щоб забезпечити легку передачу активів засновника довіри або поселенця, одночасно обходячи часто складний та дорогий юридичний процес складання заповіту. Угоди про живу довіру призначають довірену особу, яка володіє законним правом володіння активами та майном, що надходять у цей трест.

Як працюють живі довіри

Управління живими трастами здійснюється довіреною особою, яка, як правило, має довірчий обов’язок керувати трастом розсудливо в найкращих інтересах бенефіціара трасту або бенефіціарів, призначених засновником трасту, який також називають грантодавцем. Після смерті поселенця ці активи надходять до бенефіціарів відповідно до побажань субсидонта, як зазначено у договорі про довіру. Однак, на відміну від заповіту, жива довіра діє, поки засновник живий, і довіра не повинна очищати суди, щоб дістатися до передбачуваних бенефіціарів, коли засновник помирає або стає недієздатним. 

Види життєвих трестів

Живі довіри можуть бути безповоротними або відкликаними. Маючи сплату податків на майно, якщо майно буде оцінено за межами звільнення від податку на майно на момент смерті. Засновник довіри також може в будь-який час змінювати та змінювати правила довіри. Це означає, що засновник довіри може вільно змінювати бенефіціарів або взагалі скасувати довіру.  

Маючи безповоротну живу довіру, засновник відмовляється від певних прав контролю над довірою. Довірчий керуючий фактично стає законним власником, але фізична особа також зменшує своє майно, що підлягає оподаткуванню. Після укладення угоди про довіру щодо безповоротного довірного довіри, названі бенефіціари встановлюються, і засновник може мало що змінити до цієї угоди. 

Призначення активів у межах живих трестів

Сам живий трест може бути названий бенефіціаром певних активів, які інакше надходили б безпосередньо до вказаного бенефіціара, незалежно від того, що зазначено у заповіті. Сюди входять пенсійні рахунки, що фінансуються роботодавцями, такі як 401 (K), індивідуальні пенсійні рахунки (IRA), поліси страхування життя та певні банківські рахунки, такі як рахунки, що підлягають сплаті за смертю (POD). Живі довіри можуть включати рахунки, що зберігаються в довірі, які створюються за життя поселенця і не встановлюються після смерті, як це визначено в останньому заповіті.