Коефіцієнт заміни
Що таке коефіцієнт заміщення?
Норма заміщення – це відсоток передпенсійного доходу працівника, який виплачується пенсійною програмою після виходу на пенсію. У пенсійних системах, де працівники отримують суттєво різні виплати через різні доходи, рівень заміщення є загальним виміром, який може бути використаний для визначення ефективності пенсійної системи. У деяких випадках працівники можуть використовувати коефіцієнти заміщення для оцінки свого пенсійного доходу за планом.
Розуміння ставок заміни
Рівень заміщення (також званий коефіцієнтом заміщення доходу) служить виміром відсотка поточного доходу працівника, який можна очікувати від конкретного пенсійного плану пенсійного забезпечення. Окрім варіантів виходу на пенсію на основі пенсій, більшість американців отримають право на цю форму заміщення доходу після отримання права на пенсійне забезпечення.
Рівень заміщення зазвичай згадується в дискусії щодо американськоїсистеми соціального забезпечення.Відповідно до законодавства про соціальне забезпечення, рівень заміщення повинен складати близько 40% для середньостатистичного працівника. Оскільки деякі працівники мають пенсійні плани або виплати, що перевищують розмір соціального страхування, цей рівень заміщення може становити лише одну частину коштів, доступних на пенсію.
Потреби у заміщенні доходу різняться залежно від конкретної особи. Сума, яка може знадобитися людині, вимагає аналізу рівня життя, який людина бажає підтримувати, та розуміння витрат, необхідних для підтримання цього рівня. Наприклад, якщо двоє працівників заробляють однакову річну заробітну плату в розмірі 100 000 доларів, але одному потрібно 45 000 доларів на рік, щоб підтримувати бажаний рівень життя, тоді як іншому потрібно 60 000 доларів, рівень заміщення цих осіб становитиме 45% та 60% відповідно.
Ключові винос
- Коефіцієнти заміщення стосуються відсотка річного доходу від зайнятості, який замінюється пенсійним доходом при виході на пенсію.
- Рівень заміщення часто нижчий ніж 100%, оскільки вважається, що люди похилого віку мають менші витрати на життя, такі як іпотека або діти, яких потрібно заробляти.
- Соціальне забезпечення в США, а також приватні пенсії та зняття коштів з кваліфікованих пенсійних рахунків, як 401 (k), – все це сприяє підвищенню рівня заміщення.
Ставки заміщення та організаційно підтримувані пенсії
Пенсійні плани, які також називаються програмами з визначеними виплатами, забезпечують зазначену виплату працівникам.Часто ці розрахунки ґрунтуються на кількості років, коли кожен працівник працював в організації, дозволяючи працівникам заробляти певний відсоток відсоткової ставки за рік служби. Після виходу на пенсію працевлаштований працівник може отримувати виплати, розраховані на основі загальної заробленої норми заміщення порівняно із середньорічною зарплатою, отриманою за певний період часу.
Хоча ці види пенсій можуть пропонувати різні організації, вони частіше зустрічаються у державному секторі, наприклад у державних службовцях, замість приватного сектору.3