Roth Feature Boosts Переваги для планів 401 (k) та 403 (b)

Плани Roth 401 (k) та Roth 403 (b) можуть бути розумним вибором, якщо ви хочете звільнити від оподаткування прибуток і готові сплатити деякі податки заздалегідь. Ось погляньте, як працюють плани, деякі їх плюси і мінуси, і як вони поєднуються з традиційними планами 401 (k) та 403 (b).

Ключові винос

  • Якщо ваш роботодавець пропонує Roth 401 (k) або Roth 403 (b), ви будете платити податки зараз, але не на пенсії.
  • На відміну від Roth IRA, Roth 401 (k) s та Roth 403 (b) s не підпадають під обмеження доходу, тому ви маєте право незалежно від того, скільки ви заробляєте.
  • Ви можете уникнути необхідних мінімальних розподілів, перекинувши рахунок на Roth IRA.

Як працюють плани Roth 401 (k) та 403 (b)

Плани Roth 401 (k) та 403 (b) працюють майже так само, як традиційні плани, за винятком того, що вони фінансуються за рахунок внесків після оподаткування та оподатковуються аналогічно Roth IRA.

Як і у випадку з IRA Roth, прийнятні розподіли з рахунку (включаючи прибуток), як правило, не оподатковуються.Кваліфікований розподіл від Roth 401 (k) – це розподіл, який здійснюється після періоду участі у 5 податкових роках і здійснюється або в день, коли ви досягаєте 59-річного віку½, зроблений після вашої смерті або пов’язаний з вашою істотою інваліди.Деякі плани можуть також дозволити розповсюдження з рахунків через труднощі.

Максимальний внесок у 2021 році становить $ 19500, плюс додаткові $ 6,500 наздоганяючого внесок для співробітників,які покрайней мере,вік 50 до кінця року, в загальній складності $ 26000.  Однак на рахунок Рота можуть надходити лише внески працівника;будь-які відповідні внески від роботодавця повинні надходити на традиційний рахунок до оподаткування, і вони будуть оподатковуватися при виведенні.

Плюси та мінуси планів Рота

Плани Roth 401 (k) та 403 (b) мають переваги та недоліки – не лише у порівнянні з традиційними 401 (k) s та 403 (b) s, але з IRA Roth. Ось короткий виклад:

Сприятливий податковий режим при виході на пенсію

Як і IRA Roth, внески до планів Roth 401 (k) та 403 (b) здійснюються за доларами після оподаткування, тому початкової податкової пільги немає. Однак зняття коштів може бути неоподатковуваним. Це забезпечує пару переваг перед традиційними планами 401 (k) та 403 (b).

Перше (і найочевидніше) – це неоподатковуваний дохід. Іншим є те, що розподіли з традиційних 401 (k) s вважаються звичайним доходом, що може вплинути на оподатковуваність пільг пенсіонерів із соціального страхування та потенційно підвищити його податкову категорію.

Як обійти необхідні розподіли

На відміну від Roth IRA, Roth 401 (k) s та 403 (b) s підлягають необхідним мінімальним розподілам (RMD) після досягнення власником рахунку 72 років, подібно до традиційного рахунку 401 (k) або 403 (b).

Однак, якщо власник рахунку переводить залишок свого плану на Roth IRA, їм не доведеться турбуватися про RMD. Це не тільки надає пенсіонеру більшу гнучкість, але також дозволяє передати більшу частину рахунку своїм спадкоємцям, ніж вони могли б за традиційним планом.

Не всі роботодавці пропонують їх

Хоча Roth 401 (k) s та 403 (b) s стають все більш поширеними, не кожен роботодавець пропонує такий варіант. Але зверніть увагу, що якщо ви самостійно працюєте, або на повну, або на неповну зайнятість, ви можете мати право створити незалежний 401 (k) та визначити гроші, які ви вносите на нього, як внески Рота.

Ці плани можуть також мати вищі межі внесків, ніж інші плани 401 (k), якщо ви кваліфікуєтесь як ФОП.

Без обмежень у доходах, на відміну від ІРА Roth

Однією з переваг, які мають плани Roth 401 (k) та 403 (b) перед Roth IRA, є те, що вони не підпадають під обмеження доходу.  У 2019 році керівник, який заробляє 300 000 доларів на рік, міг би забезпечити до 19 000 доларів (25 000 доларів, якщо 50 років і старше) в Roth 401 (k) або 403 (b). При такому рівні доходу вони не матимуть права взагалі робити якийсь внесок до ІРА Roth.

Внесок від Рота в розмірі 19 000 доларів щорічно протягом 20 років, заробляючи відносно консервативну ставку 5% на рік, склав би понад 653 000 доларів. Сюди не входять доплатні внески або збільшення максимально допустимого внеску. До того ж, усі ці гроші не оподатковуються, якщо власник рахунку відповідає кваліфікованим вимогам Рота щодо розподілу.

Співробітники з нижчими зарплатами можуть робити внески до плану Roth 401 (k) або 403 (b) на роботі та все одно робити внески до Roth IRA, якщо їх доходи не перевищують порогову суму IRA.  У 2021 році кожен, хто одружився, подав податки спільно та мав модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) менше 198 000 дол. США, мав право на повний внесок ІРА в 6 000 дол. США, або 7 000 дол. США із внеском.3  Отже, їх загальний внесок у Roth 401 (k) або 403 (b) плюс Roth IRA може становити до 25 000 доларів або 32 000 доларів за обома внесківними внесками.

Працівник, який внесений 19 000 доларів у Roth 401 (k) або 403 (b) плюс 6000 доларів у Roth IRA за 20-річний період, і чиї рахунки зростали з річною ставкою 5%, в кінцевому підсумку отримав би понад 850 000 доларів— все це потенційно не оподатковується.

Короткий огляд

У більшості сценаріїв Roth 401 (k) s і 403 (b) s випереджають своїх традиційних аналогів.

То що краще: Рот чи традиційні плани?

Звичайна мудрість говорить, що важливо знати, чи потрапите ви на вищий чи нижчий рівень оподаткування на пенсії, перш ніж приймати рішення між Ротом чи традиційним планом. Однак у багатьох випадках це може не мати значення.

Наприклад, Саллі Савер займає 24% податкової категорії і працює у роботодавця, який пропонує Roth 401 (k). Вона чесно економить 15000 доларів на рік на своєму рахунку Рота протягом 30 років. Але оскільки вона робить внески після сплати податків, її внески фактично коштують їй 18 360 доларів на рік (15 000 доларів плюс 3600 доларів податків, оскільки сума не відкладається на податки). Отже, наприкінці 30 років вона сплатить загалом 108 000 доларів США податків на свої внески Рота.

Тим часом її подруга Ненсі Ауез робить внески до традиційного 401 (к). Ненсі також бере участь у податковій системі в 24% і користується щорічним зниженням податку на 3600 доларів на свої внески, оскільки вони сплачуються на основі податків. Таким чином, вона зменшує свої податки загалом на 108 000 доларів за 30 років. Якщо припустити, що обидві жінки заробляють в середньому 5% на своїх інвестиціях, кожна з них матиме у планах майже 1 мільйон доларів на момент виходу на пенсію.

Тепер припустимо, що Саллі та Ненсі починають черпати гроші зі своїх планів наприкінці 30-річного періоду, що вони залишаються в 24% податковій системі, і кожна з них знімає по 50 000 доларів на рік. Ненсі повинна платити $ 12 000 на рік за свої розподіли, тоді як Саллі нічого не платить. Якщо обидві жінки проживуть ще 30 років, Ненсі заплатить загалом 360 000 доларів податку за свої 401 (к) розподіл. Крім того, розподіл Ненсі, швидше за все, спричинить принаймні частковий податок на її виплати по соціальному забезпеченню.

Суть

Цей сценарій, наведений вище, є яскравим прикладом користі від кусання кулі та сплати податків зараз, а не пізніше, якщо ви можете собі це дозволити. Хоча такі змінні, як зміна податкових ставок, довговічність та ефективність інвестицій, також повинні враховуватися, рахунок Рота, як правило, перевершує традиційний план у більшості таких сценаріїв.

Однак дисциплінована економія може дещо змінити рівняння. Ви пам’ятаєте, що Ненсі Зараз економила 3600 доларів на рік на зниженні податків, поклавши свої гроші в традиційний 401 (к). Якби вона щороку інвестувала ці заощадження і заробляла на грошах 5%, то через 30 років у неї було б близько 240,00 доларів – достатньо, щоб сплатити значну частину податків з її вилучення з ІРА.