Як працює соціальне забезпечення для самозайнятих
Коли ви працюєте на когось іншого, цей роботодавецьвилучає з вашої зарплати податки на соціальне страхування та надсилає гроші до Служби внутрішніх доходів (IRS). Але у людей, які займаються самодіяльністю, справи йдуть трохи інакше. Якщо ви потрапляєте в цю категорію, продовжуйте читати. Ця стаття допоможе вам зрозуміти, як розрахувати податки на соціальне страхування, які ви винні.
Короткий огляд
Термін подання федерального податку на прибуток для фізичних осіб (у тому числі самозайнятих) продовжено з 15 квітня 2021 р. До 17 травня 2021 р. Сплата податків, що винні, може бути відкладена на ту ж дату без штрафу.Термін оподаткування штату може не затягуватися.
Ключові винос
- Самі зайняті працівники повинні платити як працівнику, так і роботодавцю частку податків на соціальне страхування.
- Зменшення вашого доходу за рахунок кожного доступного відрахування зменшить ваші податки, але також зменшить розмір виплати по виплаті соціального страхування на пенсії.
- Розмір виплати по соціальному страхуванню розраховується на основі ваших 35 найвищих заробітків.
Розуміння податків на соціальне страхування
Якщо ви працюєте на когось іншого, з вашої зарплати вираховуються податки на соціальне страхування.Ставка податку на соціальне страхування на 2021 рік становить 6,2%, плюс 1,45% наподаток Medicare. Отже, якщо ваша річна зарплата становить 50 000 доларів США, сума, яка надходитиме на соціальне страхування протягом року, складає 3100 доларів США плюс 725 доларів США на загальну суму 3825 доларів США.
Ваш роботодавець протягом року забезпечить додаткові 3825 доларів США, а також звітуватиме про заробітну плату соціального страхування уряду. Коли ви виходите на пенсію або стаєте інвалідом, уряд використовує вашу історію заробітної плати соціального страхування та податкових пільг для розрахунку виплат, які ви отримаєте.
Що відбувається, коли ти працюєш самостійно?
Коли ви самостійно працюєте, ви вважаєтесь і працівником, і роботодавцем.Це означає, що ви несете відповідальність за утримання соціального страхування із заробітку, вносячи відповідну частину соціального забезпечення роботодавця та частку особи.Замість того, щоб утримувати податки на соціальне страхування з кожної зарплати – зрештою, багато самозайнятих людей не отримують регулярних зарплат – ви сплачуєте всі податки на соціальне страхування зі своїх доходів, подаючи щорічну декларацію про федеральний податок на прибуток.Це становить як ваш особистий внесок, так і внесок вашого бізнесу.
IRSРозклад SE: самозайнятість Tax де ви повідомляєте чистий прибуток або збиток вашого бізнесу, розраховані наSchedule C.Федеральний уряд використовує цю інформацію для розрахунку виплат на соціальне страхування, на які ви будете мати право згодом.Податок на самозайнятість складається із частини соціального забезпечення як працівника та роботодавця (6,2% + 6,2% = 12,4%), так і частини працівників та роботодавців Medicare (1,45% + 1,45% = 2,9%), що робить загальну ставка податку на зайнятість 15,3%.
Може здатися, що ви отримуєте короткий кінець палиці, тому що ви повинні сплатити як працівнику, так і роботодавцю частину податку, але це не обов’язково правда.
Короткий огляд
Якщо ви самостійно працюєте і заробили 400 доларів США або менше, ви не будете винні податкам на соціальне страхування.
Самостійні податкові відрахування
Якщо ви – самозайняті, сума сплати податків на соціальне страхування залежить від вашого чистого доходу.У Списку SE ви множите чистий прибуток або збитки свого бізнесу, розраховані за Додатком C, на 92,35%, перш ніж розрахувати, скільки податку з самозайнятості ви маєте.
Якщо ваш прибуток за Списком С становив 100 000 доларів, ви сплачували б лише 12,4% сукупної частини податку на соціальне страхування із працівників та роботодавців на 92 350 доларів.Замість того, щоб заплатити 12 400 доларів, ви заплатите 11 451,40 доларів.Ця податкова знижка дозволить вам заощадити 948,60 доларів.Половина з $ 11 451,40 становить $ 5 725,70, що представляє відповідну частину роботодавця податку на соціальне страхування.Це вважається витратою бізнесу та зменшує ваше податкове зобов’язання.6
Ви повідомляєте про це в рядку 14 Додатку 1: Додатковий дохід та коригування доходу, і віднімаєте його з рядка 6 сторінки 2 форми 1040, позначеного загальним доходом.Ці бізнес-витрати зменшать ваш прибуток, що підлягає оподаткуванню, до 94 274,30 доларів США, які ви вводите в рядку 7 або коригують валовий дохід.7
Ваша загальна сума податку з самозайнятості, 11 451,40 дол. США, повідомляється у рядку 4 Додатку 2: Додаткові податки.Потім ви повідомляєте про будь-які інші податки – існує вісім категорій – на тій самій формі, підсумовуючи їх усі та перелічуючи їх у рядку 10. У нашому прикладі інших податків немає, тож ця сума все ще становить 11 451,40 дол. США. Потім це вводиться в рядок 15 на сторінці 2 форми 1040 із позначкою “Інші податки, включаючи податок на самозайнятість, із Списку 2, рядок 10.” Звичайно, вам також доведеться платити регулярний податок на прибуток з вашого прибутку.
Короткий огляд
Закон CARES (Коронавірусна допомога, допомога та економічна безпека) дозволяє роботодавцям відкласти податки на соціальне страхування працівників до 31 грудня 2020 року – 50% відстроченої суми буде сплачено до 31 грудня 2021 року, а інша половина – до грудня 31, 2022. Це стосується і самозайнятих.
Як мінімізація податків мінімізує вигоди
Існує багато ділових витрат, які можуть зменшити ваші податкові зобов’язання, крім податкових відрахувань із соціального страхування, які ви можете взяти, коли ви самостійно працюєте.
“ Dias Wealth LLC в Лейк-Мері, штат Флорида.
Але майте на увазі, що це може спрацювати проти вас, коли йдеться про розрахунки виплат із соціального страхування, які частково базуються на ваших прибутках, що підлягають оподаткуванню.Ось чому.Чим більше у вас відрахувань, тим менший ваш дохід за списком С.Зменшення доходу за списком В – це хороший спосіб зменшити суму податку на прибуток у федеральному, штатному та місцевому рівнях.Однак ця нижча сума стає частиною вашої історії доходів із соціального страхування і означає, що ви можете отримувати менші виплати на пенсії, ніж якщо ви не брали цих відрахувань.
Мінімізувати податки зараз чи максимізувати вигоди пізніше?
Якщо ви пропустите деякі або всі податкові відрахування від бізнесу, на які ви маєте право, щоб збільшити свої майбутні виплати по соціальному страхуванню? Може бути. Відповідь ускладнюється тим, що ділові люди з нижчим заробітком в майбутньому отримують більше, ніж їхні заробітки, завдяки тому, як обчислюються пенсійні виплати соціального страхування.
Іншим важливим фактором є те, де ваші прибутки за Списком С падають порівняно з доходами за попередні роки.Якщо у вас за плечимом повна 35-річна кар’єра, і ви не заробляєте на своїх поточних заняттях майже стільки ж, має сенс взяти всі відрахування, які ви можете, оскільки виплати по соціальному страхуванню будуть розраховані на основі вашої 35 років із найвищим рівнем заробітку.У цьому випадку ви хочете мінімізувати свої податки на соціальне страхування.
Але якщо ви зараз перебуваєте у високодохідній частині своєї кар’єри, вищий дохід за Списком С може допомогти вам отримати вищі виплати на соціальне страхування пізніше. Якщо ви не любите складних математичних завдань або не маєте першокласного бухгалтера, мабуть, не варто боліти головою, щоб з’ясувати, чи ви зароблятимете в майбутньому виплати соціального страхування більше, ніж би заощадили, вимагаючи всі відрахування, які сьогодні можете.
Звичайно, якщо у вас не вистачає достатнього доходу за списком С, щоб надати вам робочі кредити, необхідні для отримання права на соціальне страхування, можливо, варто відмовитися від деяких відрахувань, щоб переконатися, що ви маєте право на будь-які пільги взагалі.
Скільки контролю ти хочеш?
Оскільки ми не знаємо, як виглядатимуть виплати по соціальному страхуванню в майбутньому – багато людей очікують, що вони будуть нижчими через те, як фінансується система, – ви, можливо, захочете погодитися з цим і взяти нижчі податкові зобов’язання сьогодні. Зрештою, один із способів зменшити податкове зобов’язання – це вилучити гроші зі свого бізнесу та включити їх в один із доступних пенсійних планів для самозайнятих. Ці гроші ви матимете набагато більший контроль, ніж виплати соціального страхування.
“Найцікавіше в соціальному забезпеченні полягає в тому, що ви не можете отримати до нього доступ до пенсійного віку”, – говорить Medicus Wealth Planning.
“Ви не можете достроково зняти кошти, [але] ви не можете пропустити платежі, і вам гарантована вигода”, – додає Міхельс. “Однак у вас є лише невеличка думка щодо майбутнього законодавства про соціальне забезпечення та про те, як на це вплине безгосподарне управління державними коштами”.
Міхельс продовжує говорити наступне:
Якщо у вас вже є проблеми із збереженням на пенсію, то кращим варіантом може бути внесення [стільки, скільки дозволено] до соціального страхування. Якщо ви впевнені, що можете дотримуватись накопичувального плану, розумно інвестувати і не чіпати свої заощадження до виходу на пенсію, може бути кращою ідеєю звести до мінімуму суму, яку ви сплачуєте на соціальне страхування, і взяти на себе більше відповідальності за свою пенсію.
Якщо ви не можете подати файл
Якщо ви не подаєте податкову декларацію, у якій повідомляєте про свої доходи від самостійної роботи, у вас є обмежений час для подання декларації, і ви все одно отримуєте кредит в Адміністрації соціального страхування (SSA) за час роботи та доходи.Ви повинні подати декларацію протягом трьох років, трьох місяців та 15 днів після податкового року, за який ви отримали дохід, за який ви хочете отримати кредит.
Це означає, що якби ви не подали декларацію, у якій повідомляли про свої доходи від самозайнятості у 2019 році, ви мали б виправити це до 15 квітня 2023 року. Однак цей пільговий період не звільняє вас від штрафу та відшкодування податків, які ви можете заборгувати внаслідок несвоєчасного подання заявки.
Короткий огляд
22 лютого 2021 року Служба внутрішніх доходів (IRS) оголосила, що жертви зимових штормів 2021 року в Техасі матимуть час до 15 червня 2021 року подавати різні податкові декларації для фізичних осіб та підприємств та здійснювати податкові платежі.Як результат, потерпілі особи та підприємства повинні будуть до 15 червня 2021 року подавати декларації та сплачувати податки, які спочатку мали бути сплачені в цей період.Це включає всебе 2020 індивідуальних і бізнес повертається, якправило з -за 15 квітня, а також різні бізнес -2020 повертається з -за 15 березня
Коли вам не потрібно платити податки на соціальне страхування
Ви не зобов’язані сплачувати податки на соціальне страхування за ту частину заробітної плати, яка перевищує певний поріг заробітку.Базазаробітної плати на 2021 рік складає 142 800 доларів (проти 137 700 доларів у 2020 році), і ви не винні податків на соціальне страхування за частину заробітку, яка перевищує цю суму.
Скажімо, ваш річний прибуток становив 145 000 доларів. Відсоток податків, який ви повинні заборгувати, застосовуватиметься до перших 142 800 доларів, але не на 2200 доларів вище цього. Це щорічне обмеження податків на соціальне страхування також застосовується до працівників, які працюють на когось іншого.
6%
Відсоток американських платників податків, які перевищили обмеження податків з 1983 року.
Кваліфікація на отримання пільг із соціального забезпечення
Кожен, хто народився в 1929 році або пізніше, потребує 40кредитів на соціальне страхування, еквівалентних 10 рокам роботи, щоб отримати право на отримання пільг із соціального страхування.За кожен квартал, коли ви заробляєте щонайменше 1470 доларів у 2021 році (що становило 1410 доларів у 2020 році), ви отримуєте один кредит.Кількість змінюється щороку.14
Навіть якщо ваш бізнес не особливо успішний, або ви працюєте лише неповний робочий день або зрідка, заробити потрібні вам кредити на соціальне страхування не складно.Насправді, навіть якщо ваші заробітки падають нижче цього порогу або якщо ваш бізнес зазнає збитків, є кілька альтернативних способів заробити кредити на соціальне страхування.Ці необов’язкові методи можуть збільшити суму податку з самозайнятості, який ви винні, але вони допоможуть вам отримати необхідні робочі кредити.
Ваші можливі виплати беруть до уваги ваші доходи. Якщо ви ніколи не заробляли багато грошей за весь час самозайнятості, не розраховуйте на отримання великого чеку соціального страхування на пенсії. Наприклад, якщо ви почали вимагати допомогу цього року, і ваш середньомісячний заробіток склав лише 800 доларів США, ваша щомісячна пенсійна допомога по соціальному страхуванню становитиме 720 доларів – припускаючи, що ви у повному пенсійному віці. Це не багато, але якби вам вдалося прожити в середньому 800 доларів на місяць протягом робочих років, ви, ймовірно, могли б працювати із щомісячною виплатою в розмірі 720 доларів на пенсію.
Певні категорії заробітку не враховуються для соціального забезпечення для більшості людей, такі як дивіденди на акції, відсотки за позику тадоходи від нерухомості.Це означає, що ви не платите податки на соціальне страхування з цього доходу, і він також не використовується для обчислення ваших майбутніх виплат.Виняток полягає у тому, що якщо ваш бізнес працює в одній із цих сфер, які не враховуються – наприклад, самозайняті біржові посередники зараховують дивіденди по акціях до своїх доходів від соціального страхування.
Суть
Соціальне забезпечення насправді мало чим відрізняється, незалежно від того, працюєте ви самостійно чи працюєте на когось іншого. Самозайняті особи отримують робочі кредити на соціальне страхування так само, як це роблять працівники та мають право на отримання пільг, виходячи з їхніх робочих кредитів та заробітку.
Найбільшу різницю створюють податкові відрахування від бізнесу. Якщо ви працюєте на когось іншого, ви сплачуєте податки на соціальне страхування з усіх своїх заробітків до розміру 142 800 доларів США в 2021 році. Але якщо ви працюєте на себе, відрахування, які ви вимагаєте за Списком С, можуть зробити ваш оподатковуваний дохід значно нижчим. Це може зменшити ваші податки на соціальне страхування сьогодні, а також потенційно зменшить ваші виплати із соціального страхування пізніше.