Податкова пільга
Що таке податкова пільга?
Податкова пільга – це загальновизнаний термін, який стосується певного виду заощаджень для платника податків. Податкові пільги зменшують грошове навантаження платника податків. Податкові норми в цілому визначаються федеральними, штатними та місцевими органами влади. Податкові пільги часто створюються як вид стимулу для просування відповідальної поведінки або комерційної діяльності.
Ключові винос
- Податкові пільги створюють певний вид економії для платника податків.
- Поширені види податкових пільг включають відрахування, кредити, виключення та притулки.
- Індивідуальні та комерційні платники податків повинні бути в курсі будь-яких податкових пільг, на які вони можуть мати право, щоб нажитися на законних податкових заощадженнях.
Розуміння податкових пільг
Податкові пільги можуть мати найрізноманітніші форми і можуть бути відомі під різними назвами. Як фізичні, так і комерційні платники податків мудро досліджувати та інформувати про будь-які податкові пільги, на які вони можуть мати право.
Податкові відрахування, кредити та виключення – це вигоди, що зменшують суму, яку платники податків щорічно винні федеральним та штатам. Податкові притулки – це ще одна форма податкової пільги, яка може допомогти знизити податки за рахунок спеціальних інвестицій.
Види податкових пільг
Податкові відрахування
Податкова знижка зменшує оподатковуваний дохід платника податку. Для підприємств податкові відрахування часто є витратами, які знижують загальну суму доходу, який отримує компанія. Індивідуальні податкові відрахування можуть вимагатися як стандартні відрахування, так і як детальні відрахування. Рішення залежить від того, який вид відрахування найбільше знижує відповідальність платника податків. Над рядком також існують податкові відрахування.
Стандартним податковим вирахуванням є фіксована сума в доларах, яка зменшує оподатковуваний прибуток.Сума залежить від статусу декларації платника податків.Для t2021 єдиний платник податку може вимагати стандартного відрахування в розмірі 12550 доларів США (12400 доларів на 2020 рік).
Детальні відрахування це витрати, дозволені Службою внутрішніх доходів (IRS) для зменшення оподатковуваного доходу платника податків. Розділені відрахування дозволяють фізичній особі перерахувати кваліфіковані витрати на свою податкову декларацію, сума яких використовується для зниження їх скоригованого валового доходу (AGI).
Фізичні особи обирають детальні відрахування, якщо сума кваліфікованих витрат перевищує фіксовану суму, передбачену стандартним відрахуванням. Наприклад, якщо загальні статтєві витрати платника податку складають 12900 доларів, вони, швидше за все, вирішать деталізувати, а не застосовувати стандартний відрахування до своїх AGI. З іншого боку, якщо кваліфіковані витрати того самого подавача складають 8000 доларів, вони, швидше за все, зупиняться на стандартному відрахуванні.
Крім того, багато платників податків також мають тощо. Усі ці відрахування зменшують суму податків, яку сплачує платник податків, зменшуючи суму, яка підлягає оподаткуванню, і, можливо, знижуючи податкову категорію, на яку потрапляє їх дохід.
Короткий огляд
Якщо оподатковуваний дохід одного подавача за 2021 податковий рік складає 42000 доларів, вони потраплять до граничного податкового рівня в 22% .Отже, вони заплатять 22% від свого доходу понад 40 525 доларів (початок 22-відсоткової податкової категорії).Однак, якщо вони претендують на додаткові податкові відрахування на суму понад 2000 доларів, вони будуть оподатковуватися з 42 000 до 2000 доларів = 40 000 доларів, що дасть їм граничну ставку податку 12%.
Для власників підприємств та корпорацій вирахування податкових відрахувань набагато простіший. Більшість підприємств використовують стандартну декларацію про доходи для обчислення своїх оподатковуваних зобов’язань, при цьому оподаткування припадає на останній рядок.
Податкові кредити
Податковий кредит – це податкова пільга, яка застосовується до щорічних розрахунків оподаткування, але не так, як відрахування. Податковий кредит просто застосовується до суми податку, належної платнику податків після того, як всі податкові розрахунки були зроблені. Наприклад, якщо фізична особа заборгувала 3000 доларів після застосування всіх відрахувань та обчислення податків з її граничною ставкою податку, то кредит у 1000 доларів зменшить її податковий рахунок до 2000 доларів.
Короткий огляд
Податкові кредити не впливають на граничні податкові рамки.
Існує багато видів податкових пільг, доступних для фізичних осіб та підприємств. Серед фізичних осіб деякі найпоширеніші податкові пільги включають: податковий кредит на охорону здоров’я, податковий кредит на прибуток та податковий кредит на дітей.
Майте на увазі, деякі податкові пільги можуть бути поверненими або не повернутими. А безоплатний податковий кредит призводить до повернення перевірити, якщо податковий кредит перевищує кінцевий податковий рахунок. Платнику податків, який застосує податковий кредит у розмірі 3400 доларів США до податкового рахунку у розмірі 3000 доларів США, рахунок буде зменшено до нуля, а решта частини кредиту, тобто 400 доларів, буде повернена їм.
З іншого боку, безповоротний податковий кредит не призводить до повернення платнику податків, оскільки він лише зменшить податок, який винен, до нуля. За наведеним вище прикладом, якщо податковий кредит у розмірі 3400 доларів США не підлягає поверненню, особа нічого не винна уряду, але також втратить суму в розмірі 400 доларів, яка залишається після застосування кредиту. Деякі приклади неповернених податкових кредитів включають: кредит заощаджувача, кредит на усиновлення, кредит на догляд за дітьми та податковий кредит на іпотечні проценти.
Звільнення та виключення
Закон 2017 року про податкові пільги, але деякі податкові пільги все ще можуть застосовуватися. Звільнення від сплати податків зазвичай виникає у формі платежів до оподаткування, які допомагають платнику податків знизити свій нижчий рівень оподаткування. Дохід, який був виключений з метою оподаткування, зазвичай взагалі не відображається у податковій декларації платника податків.
Одним з найпоширеніших видів виключень є виплати за медичне страхування за допомогою програми, що базується на роботодавці. Якщо роботодавець приймає виплати за охорону здоров’я на умовах до оподаткування, оподатковуваний дохід працівника знижується в кінці періоду виплати, що зменшує суму податкового боргу.
Податкові притулки
Багато різних видів податкових притулків також існують як податкові пільги для платників податків. Податковий притулок – це ще один широкий термін, який може охоплювати багато видів податкових пільг. Як правило, податковий притулок – це транспортний засіб, який має нижчі або відсутні податкові вимоги, якщо інвестор погоджується з умовами контракту. 401 (k) s є одними з найпопулярніших податкових притулків, оскільки інвестори захищені від сплати вищої ставки податку протягом своїх років з більшим заробітком, ніж вони, ймовірно, платитимуть на пенсії, коли їх дохід нижчий.
Податкові гавані також можуть бути відомі як вид податкового притулку, часто для підприємств. Компанії можуть вирішити зареєструватись у певних регіонах, щоб знизити рахунок податку на бізнес. Серед найпопулярніших податкових гаваней – Бермуди, Багами та Кайманові острови.
Більше того, сприятливі для оподаткування, можуть включати неоподатковувані ощадні рахунки, муніципальні пайові фонди або фонди, що торгуються на біржі, та деякі поліси страхування життя.