Ефективність оподаткування

Що таке податкова ефективність?

Ефективність оподаткування – це коли фізична особа чи підприємство сплачує найменшу суму податків, передбачену законодавством. Кажуть, що фінансове рішення є податковим, якщо податковий результат нижчий, ніж альтернативна фінансова структура, яка досягає тих самих цілей.

Розуміння податкової ефективності

Ефективність оподаткування стосується структурування інвестицій таким чином, щоб вона отримувала якнайменше оподаткування. Існує безліч способів отримати податкову ефективність при інвестуванні на державні ринки.

Платник податків може відкрити рахунок, що приносить дохід, за допомогою якого інвестиційний дохід відкладається на прибуток, наприклад, Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA),план401 (k) або рента.Будь-які дивіденди або прибутки від капіталу, отримані від інвестицій, автоматично реінвестуються на рахунок, який продовжує зростати з відстрочкою податків до моменту зняття коштів.

За традиційного пенсійного рахунку інвестор отримує податкові заощадження за рахунок зменшення доходу поточного року на суму коштів, розміщених на рахунку.Іншими словами, існує попередня податкова пільга, але коли кошти вилучаються під час виходу на пенсію, інвестор повинен сплатити податки з розподілу.З іншого боку, ІРА Roth не надають попередньої податкової пільги від внесення коштів.Однак ІРА Roth дозволяють інвестору виводити кошти без оподаткування під час виходу на пенсію.

Зміни на пенсійних рахунках, починаючи з 2020 року

У 2019 році були внесені зміни до правил щодо пенсійних рахунків після прийняття  Конгресом США Акту про безпеку. Нижче наведено кілька тих змін, які набувають чинності в 2020 році.

Якщо у Вашому пенсійному плані є ануїтет, нова постанова дозволяє переносити ануїтет. Отже, якщо ви залишите свою роботу, щоб зайняти іншу роботу в іншій компанії, ваша рента 401 (k) може бути перенесена в план вашої нової компанії. Однак новий закон усунув деякі юридичні зобов’язання, з якими раніше стикалися постачальники ануїтетів, зменшуючи можливість власників рахунків подавати позов проти них, якщо постачальник не виконує ануїтетні платежі.

Для тих, хто має стратегії податкового планування, які включають залишення грошей бенефіціарам, нове рішення може вплинути і на вас. Закон SECURE вилучив положення про розтягування, яке дозволяло бенефіціарам, які не є подружжям, брати лише  необхідні мінімальні розміри  від успадкованої ІРА. Починаючи з 2020 року, бенефіціари, які не є подружжям, які успадковують ІРА, повинні забрати всі кошти протягом десяти років після смерті власника.

Хороша новина полягає в тому, що інвестори будь-якого віку тепер можуть додавати гроші до традиційної ІРА та отримувати податкові відрахування, оскільки Законом було знято вікове обмеження для внесків ІРА. Крім того, необхідний мінімальний розподіл не потрібно починати до 72 років – проти 70 років раніше. Як результат, інвесторам важливо проконсультуватися з фінансовим фахівцем, щоб переглянути нові зміни на пенсійних рахунках та визначити, чи вплинуть зміни на вашу податкову стратегію.

Податково-ефективний пайовий фонд

Інвестування у податковий ефективний взаємний фонд, особливо для платників податків, які не мають відстроченого податку чи неоподатковуваного рахунку, є ще одним способом зменшення податкових зобов’язань. Податковий ефективний взаємний фонд оподатковується за нижчою ставкою порівняно з іншими взаємними фондами. Ці фонди, як правило, приносять нижчі показники прибутковості за рахунок дивідендів або приросту капіталу порівняно із середнім пайовим фондом. Фонди акцій з невеликою капіталізацією та фонди, якими управляється пасивно, такі як індексні фонди та фонди, що торгуються на біржі (ETF), є хорошими прикладами пайових фондів, які майже не приносять процентних доходів або дивідендів.

Довгострокові прибутки та втрати капіталу

Платник податків може досягти податкової ефективності, утримуючи акції більше року, що призведе інвестора до вигіднішої довгострокової ставки приросту капіталу, а не до звичайної ставки податку на прибуток, яка застосовується до інвестицій, що утримуються менше року.Крім того, компенсація оподатковуваного приросту капіталу поточними або минулими втратами капіталу може зменшити суму інвестиційного прибутку, що оподатковується.

Облігації, звільнені від оподаткування

Інвестор в облігації може вибрати муніципальні облігації порівняно з корпоративними, враховуючи, що перший звільняється від оподаткування на федеральному рівні.Якщо інвестор купує грошову облігацію, випущену в країні його проживання, купонні платежі, здійснені за цією облігацією, також можуть бути звільнені від державних податків.

Безвідклична довіра

Для цілей планування нерухомості безповоротна довіра корисна людям, які хочуть досягти ефективності оподаткування нерухомості. Коли фізична особа тримає активи в цьому типі довіри, вона здає випадки власності, оскільки вона не може відкликати довіру та забрати ресурси. Як результат, коли фінансується безповоротний траст, власник майна фактично вилучає активи зі свого майна, що підлягає оподаткуванню. Довірчі фонди, що пропускають покоління, кваліфіковані довіри на особисте проживання, довірчі фонди, що утримують ренту (GRAT), благодійні свинцеві трасти та благодійні цілі, що залишились, є одними з безповоротних трестів, які використовуються для підвищення ефективності оподаткування майна. З іншого боку, відкликаний траст не є податковим, оскільки його можна скасувати, і, таким чином, активи, що знаходяться в ньому, все ще є частиною спадкової маси для цілей оподаткування.

Ці стратегії для досягнення податкової ефективності далеко не є вичерпним переліком. Фінансові фахівці можуть допомогти фізичним та юридичним особам оцінити найкращі способи зменшення податкових зобов’язань.

Інвестори з високим рівнем оподаткування часто більше зацікавлені в податковому ефективному інвестуванні, оскільки їх потенційні заощадження є більш значними. Однак вибір найкращих податкових інвестицій може бути непростим завданням для тих, хто мало знає різні типи доступних товарів. Найкращим рішенням може бути звернення до фінансового фахівця, щоб визначити, чи є спосіб зробити інвестиції більш податковими.