Tax Haven Vs. Податкові притулки: Чи є різниця?

Незважаючи на те, що і ті, і інші допомагають фізичним особам із високою вартістю (HNWI) та іншим юридично зменшити обтяження податком на прибуток, існує велика різниця між податковими гаванами та податковими притулками. Податкові гавані – це місця по всьому світу, відомі тим, що вони мають неміцне або неіснуюче податкове законодавство, що дозволяє приватним особам або компаніям зменшувати свої податкові зобов’язання, широко тримаючи свої активи в офшорах.

Податкові притулки – це просто інвестиційні рахунки, цінні папери, інвестиції та стратегії податкового планування, які мінімізують податкове зобов’язання в рамках податкової системи вашої країни.

Податкові гавані

Податкове притулок просто Локаль, є країна, держава або територія, яка має менше, ніж жорсткий податкові закони. У деяких випадках у цих місцях або взагалі немає податку на прибуток, або вони стягують дуже низькі податкові ставки. Використання податкових гаваїв настільки поширене у світовій економіці, що вам буде важко знайти транснаціональну корпорацію, яка певним чином не скористається перевагами податкових гаваней.

Однак ці бастіони неоподатковуваного прибутку стосуються не лише великих компаній.Загалом податкові гавані також надають офшорні банківські послуги нерезидентам та приватним особам.Окрім легкого доступу до офшорних банківських рахунків та трестів, іноземці можуть легко створити міжнародну бізнес-корпорацію (IBC) або офшорну корпорацію.Часто цим суб’єктам господарювання гарантується звільнення від сплати податку протягом певного періоду часу.Наприклад, у Домініці обидва види бізнесу мають право на 20-річне звільнення від податку, починаючи з дня реєстрації.

Офшорні фінансові продукти пропонують рівень безпеки та анонімності, який багатьом здається привабливим. Навіть якщо HNWI хоче захистити особисте багатство, а не корпоративний прибуток, податкові гавані дозволяють легко створити корпорацію-оболонку, яка потім володіє його особистими активами та захищає його особистість.

Наприклад, припустимо, що заможна людина володіє великим майном, але не хоче, щоб воно було пов’язане з нею особисто. Він може створити офшорну компанію на базі податкової гавані під іншою назвою та передати право власності на майно цій компанії. При перегляді документації про право власності на майно з будь-якої причини вказується лише назва компанії-оболонки. Через суворе законодавство про конфіденційність, яке застосовується більшістю податкових гаваней, будь-яка спроба встановити власника компанії-оболонки, швидше за все, не матиме успіху.

Незважаючи на те, що використання податкових гаваней є технічно законним, Служба внутрішніх доходів (IRS)широко не подобаєтьсяйому, і громадськість погано розглядає розкриття інформації про офшорну банківську діяльність.

Спільні податкові гавані

У всьому світі існує низка податкових гаваней, які стають дедалі популярнішими серед багатих людей та успішних підприємств, які прагнуть захистити свої доходи від оподаткування.Два найвідоміших податкових гавані – Кайманові острови та Бермуди.Окрім тропічного раю, обидва вони пропонують повний захист корпоративних прибутків.Жодна країна не маєставки корпоративного податку, тобто компанії, що мають дочірні компанії в цих податкових гаванях, можуть безпечно утримувати свої активи без оподаткування, а не сплачувати 21% корпоративного податку в США.34

Голлівудський стереотип щодо швейцарського банківського рахунку все ще в значній мірі точний, оскільки багато багатих людей збираються до Швейцарії, щоб захистити свої доходи від оподаткування та свою особистість від сторонніх поглядів світу.Люксембург – менш відомий податковий притулок, але той, який Apple, Inc. активно використовувала, свого часу спрямовуючи всі свої продажі iTunes через дочірню компанію, що базується в Люксембурзі, нацей значний потік доходу.Пізніше ці операції були перенесені в Ірландію, також відому як податковий притулок.

Британські Віргінські острови (Британські Віргінські острови) вважаються чистим податковим притулком, оскільки єдиний дохід, який приносить офшорна банківська діяльність, походить від щорічних зборів, що сплачуються безпосередньо уряду.  BVI не має податків на прибуток підприємств, прибуток від капіталу, продаж, подарунок, спадщину чи нерухомість.Ефективна ставка податку на прибуток дорівнює нулю.  Однак багато країн починають жорсткі дії щодо використання цього податкового притулку та підписали договори про обмін податковою інформацією з крихітною острівною державою, тобто анонімність власників рахунків є менш безпечною.

Податкові притулки

Хоча податкові гавані часто здаються овіяними таємницею або доступними лише для багатих і відомих, податкові притулки зазвичай використовуються платниками податків будь-якої смуги. Податкове притулок просто спосіб законно зниження податкового тягаря за рахунок використання конкретних типів або стратегій інвестицій. Хоча податкові притулки часто є тимчасовими, що вимагає сплати податку на прибуток у певний момент у майбутньому, вони можуть бути дуже корисними інструментами для тих, хто хоче обмежити своє податкове зобов’язання протягом своїх років заробітку, коли податкові ставки, як правило, найвищі.

Податкові-ховалися інвестиційні продукти є ті, які пропонують відкладені податки на інвестиції. Замість сплати податку на прибуток з ваших внесків у тому році, коли зароблені долари, вони включаються до вашого оподатковуваного доходу за рік, у якому вони виведені, як правило, багато років потому. Багато людей після виходу на пенсію потрапляють у нижчий рівень оподаткування, тому сплата внесків на заробітну плату на рахунок з відстрочкою оподаткування може допомогти зменшити їх поточне податкове зобов’язання, дозволяючи їм сплачувати нижчу ставку податку після виходу на пенсію.

Фізичні особи та підприємства також можуть використовувати інвестиційні методи, що забезпечують захист від оподаткування, що поєднують конкретні типи інвестиційних механізмів із термінами інвестування, щоб мінімізувати податкове зобов’язання.Наприклад, згідно з Податковим кодексом США прибуток від інвестицій, що утримуються більше одного року, оподатковується за ставкою звичайний дохід.Оскільки різниця між цими двома податковими ставками може становити до 20%, багато людей вирішують застосувати стратегію інвестування “ купи і утримуй”, щоб уникнути сплати вищої ставки податку за короткострокові прибутки.

Загальні податкові притулки

Загальні податкові притулки включають пенсійні накопичувальні програми, такі як традиційнірахунки401 (k) та IRA.В обох випадках внески робляться з урахуванням доларів до оподаткування, і власники рахунків просто сплачують податок на прибуток із коштів після зняття коштів.  Оскільки законодавство IRS обмежує зняття коштів до певного віку, ці кошти часто підлягають оподаткуванню нижчою ставкою податку на прибуток при виведенні, оскільки власник рахунку вийшов на пенсію, а їх дохід зменшується.

Взаємні фонди, які інвестують в державні або муніципальні облігації, також є загальним податковим притулком.Хоча ви все одно сплачуєте податок на прибуток з первинних інвестицій, коли ці долари зароблені, відсотки, що генеруються цими борговими цінними паперами, звільняються від оподаткування федеральними податками на прибуток, тому ваші інвестиції щорічно генерують оподатковуваний прибуток.

Інвестиційні стратегії податкового притулку можуть бути використані в багатьох сценаріях. Використання коштів 401 (k) або IRA для інвестування в акції або пайові фонди тимчасово захищає ваші прибутки від оподаткування до виведення після виходу на пенсію. Крім того, багатьма ефективності оподаткування.

Ці фонди уникають виплати дивідендів або короткострокового розподілу приросту капіталу, оскільки цей вид доходу збільшує поточні податкові зобов’язання своїх акціонерів. Натомість ці фонди зберігають активи довше і роблять меншу кількість довгострокових розподілів приросту капіталу, які підлягають ставці податку на приріст капіталу акціонерів.