Значення звільненого від сплати податку
Визначення звільненого від сплати податку
Звільнені від оподаткування стосуються доходів або операцій, що не оподатковуються на федеральному, штатному або місцевому рівнях. Звітування про неоподатковувані позиції може подаватися в індивідуальній податковій декларації платника податку або бізнесу та відображатись лише в ознайомлювальних цілях. Стаття, звільнена від оподаткування, не є частиною жодних податкових розрахунків.
Звільнений від оподаткування також може стосуватися статусу бізнесу чи організації, який має обмеження в розмірі доходу або подарунків, що підлягають оподаткуванню.До цих організацій належать релігійні та благодійні установи.
Загальний прибуток, звільнений від сплати податків
Щоб не плутати з податковим вирахуванням, звільнений від оподаткування звільняє платника податків від будь-якого податкового зобов’язання подавати податки на неоподатковувану операцію або дохід. Тоді як використання податкової знижки полягає у зменшенні податкового зобов’язання за рахунок зниження валового доходу.
Одним із поширених видів звільнених від оподаткування доходів є відсотки, зароблені за муніципальними облігаціями, які є облігаціями, випущеними штатами та містами для збору коштів для загальних операцій або конкретного проекту.Коли платник податку отримує процентний дохід за муніципальними облігаціями, випущеними у штаті проживання, прибуток звільняється як від федеральних податків, так і від державних податків.
Платники податків отримують форму IRS 1099-INT за будь-які інвестиційні відсотки, які вони заробляють протягом податкового року.Звітність звільнених від оподаткування процентів міститься у графі 8 форми 1099. Ці лише інформаційні дані не включаються до розрахунку податку на доходи фізичних осіб.
Звільнення податку на прибуток від капіталу
Платник податку може придбати актив і згодом продати цей актив з метою отримання прибутку.Прибуток – це приріст капіталу, який створює оподатковувану подію. Однак кілька видів приросту капіталу звільняються від оподаткування.
Платник податку може компенсувати втратами капіталу за податковий рік.Наприклад, інвестор, який має 5000 доларів прибутку та 3000 доларів збитків, сплачує податки лише на 2000 доларів приросту капіталу.Сума капітальних збитків, яку платник податку може вимагати протягом певного року, має обмеження в 3000 доларів.Коли втрати капіталу перевищують цю межу, надлишок може бути перенесений на компенсацію прибутків у наступні роки.
Податковий кодекс також дозволяє платникам податків виключати з федеральних податків певну частину приросту капіталу від продажу будинку.
Альтернативні мінімальні податки та звільнення
Альтернативний мінімальний податок (АМТ) є альтернативним методом для визначення податкової відповідальності. AMT повертає конкретні статті, звільнені від оподаткування, до розрахунку податку з фізичних осіб. Відсотки за облігації приватної діяльності, звільнені від регулярного оподаткування, наприклад, додаються до розрахунку податку AMT. Фізичні платники податків повинні включити розрахунок AMT до оригінальної податкової декларації та сплатити податок на податкове зобов’язання, яке є вищим.
Організації, звільнені від сплати податків
Організація, що звільняється, яка має 1000 або більше доларів валового доходу від непов’язаного бізнесу, повинна подати форму 990-T. Організація повинна сплатити розрахунковий податок, якщо вона очікує, що її податок за рік складе 500 доларів США або більше.
501 (с) (3) некомерційною організацією є благодійною організацією,що IRS визнає звільнені відсплати податків.Організації такого типу не сплачують податок на прибуток чи свої пожертви.Також будь-які пожертви платника податків можуть зменшити оподатковуваний дохід платника податку на суму пожертви. Цей стимул заохочує приватну благодійність та полегшує неприбутковим організаціям залучення грошей.
501 (c) (3) – це благодійна організація, яка займається релігійними, благодійними, освітніми, літературними, запобігає жорстокому поводженню з тваринами та дітьми, сприяє місцевим та міжнародним спортивним змаганням аматорів, тестуванню на громадську безпеку та науковій діяльності чи діяльності. (Для відповідного читання див. ” 5 груп, які не сплачують податки “)