Посібник із використання податку на прибуток: Податки

Що таке податки?

Податки – це мимовільні збори, що стягуються з фізичних осіб або корпорацій і застосовуються державним органом – місцевим, регіональним чи національним – з метою фінансування державної діяльності. В економічній науці податки покладаються на того, хто сплачує тягар податку, незалежно від того, чи є це суб’єкт оподаткування, наприклад, бізнес, або кінцеві споживачі товарів, що діють.

1:14

Розуміння податків

Щоб допомогти фінансувати громадські роботи та послуги, а також будувати та підтримувати інфраструктуру, яка використовується в країні, уряд, як правило, оподатковує своїх фізичних та корпоративних резидентів. Зібраний податок використовується для покращення економіки та всього проживання в ньому. У США та багатьох інших країнах світу податки застосовуються до певної форми грошей, яку отримує платник податків. Гроші можуть бути доходом, заробленим зарплатою, приростом капіталу від підвищення інвестицій, дивідендами, отриманими як додатковий дохід, оплатою за товари та послуги тощо.

Відсоток від заробітку або грошей платника податків береться та перераховується уряду. Сплата податків за ставками, що стягуються державою, є обов’язковою, а ухилення від сплати податків – умисне несплата повних податкових зобов’язань – карається законом. Більшість урядів використовують агентство або департамент для збору податків; у США цю функцію виконує Служба внутрішніх доходів (IRS).

Існує кілька найпоширеніших видів податків:

Податкові системи різняться в різних країнах, і для приватних осіб та корпорацій важливо ретельно вивчити податкове законодавство нового регіону перед тим, як отримувати дохід або робити там бізнес. 

Податки в США

Як і в багатьох країнах, США мають прогресивну податкову систему, а не регресивну, завдяки якій більший відсоток податкових надходжень збирається від осіб з високими доходами чи корпорацій, а не від осіб з низьким рівнем доходу. Податки вводяться на федеральному, штатному та місцевому рівнях. Взагалі кажучи, федеральний уряд справляє доходи, корпоративні податки та податки з заробітної плати; держава справляє податки з продажу; а муніципалітети або інші органи місцевого самоврядування справляють податок на майно.

Податкові надходження використовуються на державні послуги та діяльність уряду, а також на програми соціального забезпечення та Medicare. По мірі того, як популяції бебі-бумерів старіли, соціальне страхування та Medicare заявляють про дедалі більші частки загальних федеральних витрат на податкові надходження. Протягом всієї історії Сполучених Штатів податкова політика була постійним джерелом політичних дискусій.

Податки на прибуток  від капіталу мають особливе значення для інвесторів. Це стягується та застосовується на федеральному рівні, це податки на прибуток, що є результатом продажу активів, у яких ціна продажу була вищою, ніж ціна придбання. Вони оподатковуються як за короткостроковою, так і за довгостроковою ставкою. Короткострокові прибутки від капіталу (на активи, продані менш ніж за рік після їх придбання) оподатковуються за звичайною ставкою доходу власника, але довгострокові прибутки на активи, що зберігаються більше року, оподатковуються за нижчою ставкою, обгрунтовуючи це що зниження податків стимулюватиме високий рівень капіталовкладень. податкові ставки.

Як працюють податки на прибуток

Податки обкладаються залежно від різних факторів, включаючи статус подання платника податків – подання подружжя спільно, подання подружжя окремо, одинокий або глава домогосподарства. Статус, який має людина, може суттєво змінити розмір оподаткування.

Джерело доходу платника податків також впливає на оподаткування. Важливо вивчити термінологію різних видів доходів та інших категорій, що впливають на спосіб оподаткування доходу. Вивчення цієї інформації дає змогу платникам податків управляти своїми фінансами для досягнення найкращого результату щодо їх чистого річного доходу. Методи, які можуть допомогти включати планування нерухомості, що працює для захисту спадкового доходу для спадкоємців.