Податкова відповідальність
Що таке податкова відповідальність?
Податкове зобов’язання – це загальна сума податкового боргу, який фізична особа, корпорація чи інший суб’єкт заборгує перед податковим органом, таким як Служба внутрішніх доходів (IRS).Іншими словами, це загальна сума податку, яку ви відповідаєте за сплату податківцю.Податкові зобов’язання виникають у разі отримання доходу, отримання прибутку від продажу активу або іншої оподатковуваної події.Відсутність податкових зобов’язань означає, що загальний податок платника податку дорівнював нулю у попередньому році, або їм не потрібно було подавати податкову декларацію.
Ключові винос
- Податкове зобов’язання – це загальна сума податкового боргу, яку фізична особа, корпорація чи інший суб’єкт заборгує перед податковим органом, таким як IRS.
- Податки на прибуток, податок з продажу та податок на прибуток від капіталу – це всі форми податкових зобов’язань.
- Податки вводяться різними податковими органами, включаючи федеральні, штатні та місцеві органи влади, які використовують ці кошти для оплати таких послуг, як ремонт доріг та захист країни.
- Як фізичні особи, так і корпорації можуть зменшити свої податкові зобов’язання, вимагаючи відрахування, звільнення та податкові пільги.
Розуміння податкової відповідальності
Податкове зобов’язання – це сума оподаткування, яку суб’єкт господарювання або фізична особа сплачує відповідно до чинного податкового законодавства. Податки вводяться різними податковими органами, включаючи федеральні, штатні та місцеві органи влади, які використовують ці кошти для оплати таких послуг, як ремонт доріг та захист країни. Коли настає оподатковувана подія, платник податків повинен знати податкову базу для події та ставку податку на податкову базу.
Податок з продажів і нарахування заробітної плати компаній є формами податкового зобов’язання. Коли підприємства продають свою продукцію, більшість штатів та органів місцевого самоврядування стягують податок із продажу, який становить відсоток від кожного продажу та сплачується споживачами. Підприємства щомісяця або щокварталу надсилають податкові органи податки з продажу. Компанії утримують податки на прибуток та податки на соціальне страхування та медичну допомогу із заробітної плати працівників.
Податкове зобов’язання фізичної особи чи корпорації включає не лише поточний рік; натомість він враховує будь-які та всі роки, за які сплачуються податки. Це означає, що якщо є сплачені податки (будь-які податки, які залишаються несплаченими з попередніх років), вони також додаються до податкових зобов’язань.
Приклади податкової відповідальності
Найпоширенішим видом податкових зобов’язань для платників податків є податок на зароблений дохід.Припустимо, наприклад, що Енн заробляє 60 000 доларів валового доходу, про що повідомляється у формі IRS W-2 наприкінці року. При федеральній ставці податку 22% для цього рівня доходу податкова база в 60 000 доларів помножується на ставку 22% для обчислення федерального податкового зобов’язання для Анни у розмірі 13 200 доларів.
Припустимо, що Енн W-4 призвела до того, що її роботодавець утримав 10 000 доларів федеральних податків, і що вона зробила 1000 податкових платежів протягом року. Коли Енн подає форму 1040, її індивідуальну податкову декларацію, залишок податку, що залишився, складає 13 200 доларів США за податком, зменшений на 11 000 доларів утримання та платежів, або 2200 доларів. Якщо, однак, інформація Енн W-4 призвела до утримання 8 000 доларів США, і вона не здійснювала жодних інших податкових платежів протягом року, її податкове зобов’язання або сума, що підлягає поданню з її податкової декларації, становить загальну суму зобов’язання в розмірі 13 200 доларів за вирахуванням 8 000 доларів США, або 5200 доларів США.
Короткий огляд
Податкове зобов’язання включає всі роки, коли фізична особа, корпорація чи інший суб’єкт господарювання можуть винні податки.
Як обкладається приріст капіталу
Коли платник податку продає інвестицію, нерухомість або інший актив з метою отримання прибутку, ця особа сплачує податки на прибуток. Припустимо, наприклад, що платник податків купує 100 акцій звичайних акцій XYZ за 10 000 доларів і продає цінні папери через 5 років за 18 000 доларів. Прибуток у розмірі 8000 доларів вважається податковою базою для цієї оподатковуваної події, а операція є довгостроковим приростом капіталу, оскільки період зберігання перевищує один рік. Ставка податку на приріст капіталу може відрізнятися від ставок податку на прибуток та інших податкових розрахунків. Якщо ставка податку становить 10%, податкове зобов’язання становить 800 доларів США, і платник податків врахує цей розрахунок у своїй індивідуальній податковій декларації 1040.
Рядок 16 – загальний податок (відповідальність)
Заповнили форму 1040?Рядок 16, який з’являється на другій сторінці форми 1040, – це ваше загальне податкове зобов’язання перед Податковою службою.Іноді ця сума може змусити ваш живіт повернутися, тому що вона може здатися високою.Однак, коли ваше податкове зобов’язання розраховане, ви коригуєте його для утриманого федерального податку на прибуток, відрахувань, пільг та податкових відрахувань для того, щоб обчислити суму податків, що наразі належать та не сплачуються.Якщо ви переплатили, ви отримаєте повернення коштів.З іншого боку, якщо ви заплатили занадто мало, ви будете заборгувати податковій службі ще трохи.