Заповітна довіра
Що таке заповітна довіра?
Заповідальна довіра – це довіра, яка встановлюється відповідно до інструкцій, що містяться в останньому заповіті. Заповіт може мати більше одного заповідального довіри. Визначений довірений особа відповідає за управління та розподіл активів довірителя бенефіціарам відповідно до вказівок.
Іноді його називають довірою, заповідальна довіра безповоротна.
Ключові винос
- Заповідальний траст – це положення у заповіті, яке призначає довірену особу для управління активами померлого.
- Він часто використовується, коли бенефіціаром або бенефіціарами є діти або інваліди.
- Траст також використовується для зменшення податкових зобов’язань із майна та забезпечення професійного управління активами.
Розуміння заповіту довіри
Створюється заповідальний трест для управління активами померлого від імені бенефіціарів. Він також використовується як спосіб зменшення податкових зобов’язань із податку на майно та забезпечення професійного управління активами померлого.
Траст, наприклад, може розпорядитися, що дитина померлого може отримати доступ до активів для оплати навчальних витрат до досягнення дитиною 25 років, тоді баланс буде виплачено.
Також може бути створений заповідальний трест для управління благодійним розподілом активів відповідно до побажань померлого.
Як працює заповітна довіра
Заповідальний траст, як правило, залучає три сторони: цедентодавець або довіритель, який створює траст, довірена особа, яка управляє активами, що перебувають у довірі, та бенефіціар або бенефіціари, зазначені у заповіті.
Довіритель має можливість створити живий трест або заповідальний трест. Як випливає з назви, жива довіра набирає чинності за життя довірителя. Заповідальна довіра набирає чинності відразу після смерті довірителя.
Заповідальний траст – це положення у заповіті, яке обидва називає виконавця майна та вказує цій особі створити траст. Після смерті особи заповіт повинен пройти спадковий процес, щоб визначити його справжність. Потім траст набуває чинності, а виконавець передає майно у заповідальний трест.
Короткий огляд
Заповідальна довіра залишається чинною до ініціюючої події, зазначеної у заповіті, наприклад, вижила дитина, яка досягла 21 року.
Після встановлення заповідальної довіри довірена особа управляє активами до закінчення терміну дії довіри та отримання бенефіціаром контролю над ними. Термін дії трасту, як правило, прив’язаний до конкретної події, наприклад, бенефіціару, який досяг певного віку або закінчив коледж. Поки термін дії довіри не закінчується, суд заповіту періодично перевіряє, чи належним чином управляється довірою.
Довіритель може вибрати будь-кого, хто буде виконувати функції довіреної особи. Однак призначений довірена особа не зобов’язана виконувати цю роль і може відхилити прохання. Якщо це трапиться, суд може призначити довірену особу або родича чи друга бенефіціарів, які беруть участь, можуть добровільно виступити в ролі довіреної особи.