Єдиний податковий кредит

Що таке уніфікований податковий кредит?

Уніфікований податковий кредит – це певна сума активів, яку кожна особа може подарувати іншим сторонам без необхідності сплачувати податок на подарунок, майно чи податки на передачу, що пропускає покоління. Кредит надається кожному чоловікові, жінці та дитині в Америці Службою внутрішніх доходів (IRS).

Розуміння єдиного податкового кредиту

Особи, які віддають значні активи родині та друзям, ще живучи, як правило, стикаються з податками на подарунки.  Крім того, будь-які активи, залишені для бенефіціарів після смерті фізичної особи, можуть обкладатися податком на нерухомість.  Станом на 2019 рік федеральний податок на нерухомість становить 40% від суми спадщини.Однак уніфікований податковий кредит має встановлену суму, яку фізична особа може подарувати протягом свого життя, перш ніж застосовуватимуться податки на майно чи подарунок.Федеральний податковий закон від 2019 року застосовує податок на нерухомість до будь-якої суми, що перевищує 10 мільйонів доларів, що, коли індексується на інфляцію, дозволяє особам передати 11,4 мільйона доларів, а парам перерахувати вдвічі більше, не сплачуючи ні копійки податку.  Наприклад, припустимо, що фізична особа залишає своїм дітям 12,4 мільйона доларів США (з урахуванням інфляції) без майна. Сума, що перевищує федеральний рівень, тобто 12,4 млн. Доларів – 11,4 млн. Доларів = 1 млн. Доларів, підлягатиме оподаткуванню податком на нерухомість. Фактично, маєток оподатковуватиметься у розмірі 40% x 1 мільйон доларів = 400 000 доларів.

Єдиний податковий кредит інтегрує як подарунки, так і майно в одну податкову систему.Це податковий кредит, який зменшує податковий рахунок особи або маєтку, долар до долара.Фізичній особі чи подружжю, які планують подарувати комусь свої активи, можливо, доведеться подати декларацію про подарунок, якщо вартість активів перевищує річну суму звільнення.Подарунки, зроблені на благодійні цілі або на оплату медичних витрат або витрат на навчання іншої особи, звільняються від вимог щодо декларації про подарунки.

Єдині кредити та заповіт

Оскільки спадковий процес може бути дорогим, деякі люди воліють використовувати уніфіковані податкові пільги для економії на податках на майно після їх смерті.Це означає, що кредит не буде використаний для зменшення податку на подарунки ще за життя, а буде використаний на суму спадщини, заповіданої бенефіціарам після смерті.Щоб скористатися цим довічним кредитом, бенефіціари або виконавець майна спадкодавця повинні заповнити форму 706 IRS, яка використовується для визначення податку на майно, встановленого главою 11 Кодексу внутрішніх доходів (IRC).

Єдиний податковий кредит може бути використаний платниками податків до або після смерті. Важливо не відставати від нього, оскільки податковий кредит часто змінюється.