Єдиний податок на переказ
Що таке єдиний податок на переказ?
Єдиний податок на передачу – це поєднання федеральних податків на нерухомість та федеральних податків на подарунки в єдиний податок.
Ключові винос
- Єдиний податок на передачу об’єднує федеральний податок на подарунки та майно в єдиний податок.
- Єдиний податковий кредит може бути використаний платниками податків для зменшення податків на майно та витрат на спадщину за рахунок відмови від сплати податкових відрахувань протягом життя.
- Детальна інформація про єдиний податок на передачу, а також окремі специфікації податку на нерухомість та подарунки викладені в IRS.
Розуміння єдиного податку на переказ
Єдиний податок на передачу охоплює передачу активів від смерті однієї особи обраному ним бенефіціару. Важливо зазначити, що Державна служба доходів і зборів (IRS) обкладає податком на майно майно, яке залишається спадкоємцям, але закон не застосовується до передачі майна вижилому подружжю.
Термін єдиний податок на передачу також стосується випадків, коли активи передаються від однієї особи іншій, не отримуючи нічого або отримуючи взамін менше ринкової вартості. Саме поєднання цих двох податків створює єдиний податок на передачу.
Єдиний податок на передачу є різновидом податку на передачу, що означає, що це вид податку, що справляється при передачі права власності або права власності на майно від одного суб’єкта господарювання до іншого. Служба внутрішніх доходів контролює норми єдиного податку на трансферти. Податкові податки, що передаються, зазвичай не підлягають визначенню з податкових декларацій.
Компоненти єдиного податку на передачу
Податок на нерухомість
Єдиний податок на передачу поєднує елементи федерального податку на подарунки та федерального податку на нерухомість. Федеральний податок на подарунки застосовується до переказів, здійснених під час проживання особи, і становить 40 відсотків від будь-якої суми, обдарованої понад 15 000 доларів США за даний рік. Це стосується дарувальника, а не особи, яка його отримала. Щоб актив або сума вважалися подарунком, сторона, що отримує, не може сплатити дарувальнику повну вартість подарунка.
Подарунковий податок не включає подарунки чоловікові / дружині, подарунки політичній організації для використання політичною організацією, подарунки, вартість яких менша ніж річна пільга на подарунок подарунків за певний рік, а також медичні та освітні витрати.Податковий закон, який контролює подарунки на подарунки, як відомо, складний, але його було збільшено до 15 000 доларів у 2018 році. Він залишився на цій сумі.
Подарунковий податок
Друга половина єдиного податку на передачу – це податок на спадщину, тобто податок, що справляється з спадкової спадкової частини спадщини. Цей податок на нерухомість застосовується лише в тому випадку, якщо вартість маєтку перевищує встановлений законом обмеження. Цей вчинок називається необмеженим відрахуванням у шлюбі.
На 2020 рік IRS вимагає від маєтків, що перевищують 11,58 мільйонів доларів, подати декларацію про подання федерального податку на нерухомість і сплатити податки на нерухомість.Сума виключення зростає до 11,7 мільйона доларів у 2021 році. Це означає, що маєток у 11 мільйонів доларів не повинен подавати декларацію про податок на нерухомість.Ці суми виключення значно вищі порівняно з попередніми роками.Наприклад, у 2017 році податків було виплачено, якщо маєток перевищив 5,49 мільйона доларів.
Єдиний податок на передачу та заповіт
Оскільки спадковий процес може бути дорогим, деякі люди воліють використовувати єдиний податок на передачу, щоб заощадити на податках на майно після їх смерті. Це робиться за допомогою єдиного податкового кредиту, який об’єднує як подарункові, так і податкові кредити в одну податкову систему. Це податковий кредит, який зменшує податковий рахунок особи або маєтку, долар до долара.
Фізичній особі або подружжю, які планують подарувати частину своїх активів комусь, може знадобитися подати декларацію про подарунок, якщо вартість активів перевищує річну суму звільнення. Подарунки, зроблені на благодійні цілі або на оплату медичних витрат або витрат на навчання іншої особи, звільняються від вимог щодо декларації про подарунки.
Це означає, що кредит не буде використаний для зменшення податку на подарунки, поки людина ще жива, а буде використаний на суму спадщини, заповіданої бенефіціарам після смерті. Щоб скористатися цим довічним кредитом, бенефіціари або виконавець майна спадкодавця повинні заповнити форму 706 IRS , яка використовується для визначення податку на майно, встановленого главою 11 Кодексу внутрішніх доходів (IRC).
Єдиний податковий кредит може бути використаний платниками податків до або після смерті. Важливо не відставати від нього, оскільки податковий кредит часто змінюється.