Форма W-2: Звіт про заробітну плату та податки

Що таке форма W-2: Звіт про заробітну плату та податки?

Форма W-2, також відома як Звіт про заробітну плату та податки, є документом, який роботодавець повинен надіслати кожному працівникові та Службі внутрішніх доходів (IRS) наприкінці року. W-2 повідомляє про річну заробітну плату працівників та суму податків, утриманих з їхніх зарплат.Працівник W-2 – це той, чий роботодавець утримує податки зі своїх зарплат і передає цю інформацію уряду.

Ключові винос

  • Форма W-2 відображає ваш зароблений дохід та утримані податки за попередній рік, що підлягають звітуванню у деклараціях з податку на прибуток.
  • Роботодавці використовують W-2, щоб звітувати про податки FICA для працівників.
  • Податкова служба також використовує форми W-2 для відстеження податкових зобов’язань фізичних осіб.

Хто подає форму W-2: Звіт про заробітну плату та податки?

Законодавчо роботодавець повинен розсилати форму W-2 кожному працівнику, якому він виплачував зарплату, заробітну плату або іншу форму компенсації.Сюди не входять працівники, які працюють за контрактом або працюють самостійно, які подають податки за різними формами.Роботодавець повинен надсилати працівникові форму W-2 щорічно до 31 січня або до цього, щоб працівник мав достатньо часу для подання податку на прибуток до встановленого терміну (а це більшість років – 15 квітня).2

Короткий огляд

Термін подання федеральних податків на прибуток 2020 року для фізичних осіб продовжений з 15 квітня 2021 року до 17 травня 2021 року. Сплата податків, що винні, може бути відкладена до тієї ж дати без штрафу. Термін оподаткування штату може не затягуватися.

Якщо вас постраждала від лихоліття у лютому 2021 року в Техасі, ваш кінцевий термін подання подано до 15 червня 2021 року. Якщо ви не живете в Техасі, але постраждали від шторму, ви все ще можете мати право на продовження.4

Роботодавці також повинні використовувати форми W-2 для звітування про податки Федерального закону про страхові внески (FICA) для своїх працівників протягом року.До кінця січня роботодавці повинні подати за попередній рік форму W-2 разом із формою W-3 для кожного працівника в Адміністрацію соціального забезпечення (SSA). SSA використовує інформацію в цих бланках для обчислення виплат із соціального страхування, на які має право кожен працівник.

Податкові документи подаються за попередній рік. Наприклад, якщо ви отримаєте форму W-2 у січні 2021 року, це відображатиме ваш дохід, зароблений за 2020 рік.

Як подати форму W-2: Звіт про заробітну плату та податки

Якщо ви є працівником компанії і отримуєте W-2 для податку на прибуток, він щороку автоматично надсилається вам роботодавцем. Ваш роботодавець також подасть копію вашого W-2 до IRS.

Інформація, що надається у формі W-4 (або іноді у формі W-9 ), коли ви вперше приймаєте на роботу, надає інформацію, необхідну вашій компанії для відстеження заробітної плати, утримання податків, пільг, наданих роботодавцями, та внесків до оподаткування на такі речі, як 401 (k) пенсійний план. Форма W-4  повідомляє роботодавцю  суму податку, яку потрібно утримати з заробітної плати працівника, виходячи із сімейного стану людини, кількості надбавок та утриманців та інших факторів. 

Коли ви готуєте свої податки на прибуток, вам потрібно буде ввести дані, знайдені на вашому W-2, в індивідуальну податкову декларацію форми 1040, або вручну, або в електронному вигляді. Програмне забезпечення для підготовки податків в Інтернеті тепер дозволяє в багатьох випадках імпортувати інформацію про ваш W-2 від вашого постачальника заробітної плати.

Яку інформацію містить форма W-2: Звіт про заробітну плату та податки?

Кожен W-2 має однакові поля, незалежно від роботодавця.Форми W-2 поділяються на штатні та федеральні секції, оскільки працівники повинні подавати податки на обидва рівні.Деякі поля містять інформацію про роботодавця, включаючи ідентифікаційний номер роботодавця компанії (EIN) (федеральний) та державний ідентифікаційний номер роботодавця.Решта полів – це в основному деталі доходу працівника за попередній рік.

Зафіксовано загальний заробіток працівника від роботодавця за рік, разом із сумою, утриманою з податків із заробітної плати працівника, розділеною на утримання федерального податку на прибуток, податку на соціальне страхування тощо.Якщо працівник також працює на підказки, поле показує, скільки грошей на підказках працівник заробив за рік.

Якщо ви працюєте з кількома завданнями, що забезпечують W-2, вам потрібно ввести кожну окремо.

Коли працівник подає податки, сума утриманого податку за формою W-2 вираховується з його валового податкового зобов’язання. Якщо податку було утримано більше, ніж працівник, борг буде повернено.

Податкова служба також використовує форму W-2 для відстеження доходів та податкових зобов’язань працівника. Якщо прибуток, звітний про сплату податків працівника, не збігається з доходом, зазначеним у формі W-2, IRS може перевірити платника податків. Однак платники податків зобов’язані звітувати про всі доходи зарплати, заробітної плати та чайових, навіть якщо про цей дохід не повідомляється на W-2.

Як читати форму W-2: Звіт про заробітну плату та податки

Форми W-2 містять як пронумеровані, так і позначені буквами поля, які роботодавець повинен заповнити, і відображає, скільки ви заробили та утримали податки.

Графи A – F

Букви, позначені літерами на W-2, містять ім’я та адресу вас та вашого роботодавця, ваш номер соціального страхування, а також EIN та номер державного ідентифікатора вашого роботодавця.

Графи 1 і 2

У графі 1 вказується ваш оподатковуваний дохід, включаючи заробітну плату, зарплату, чайові та премії, а у графі 2 – скільки федерального податку на прибуток утримав ваш роботодавець із вашої зарплати.

Графи 3 і 4

У графі 3 детально описується, яка частина ваших доходів оподатковується податком на соціальне страхування, а у графі 4 – сума утриманого податку на соціальне страхування.

Графи 5 і 6

У графі 5 зазначається, яка частина вашої заробітної плати підлягаєоподаткуванню податком Medicare, а у графі 6 – сума, яку було утримано. Частка податку на працівників Medicare становить 1,45%.

Графи 7 і 8

Якщо частина вашої заробітної плати здійснюється у формі чайових, у цих графах вказується, скільки ви повідомили в чайових (графа 7) і скільки ваш роботодавець повідомив у чайових, які він вам заплатив (графа 8).

Графа 9

Це поле було використано для відображення неіснуючої податкової пільги, тому воно залишається порожнім.

Графа 10

У графі 10 повідомляється, скільки ви отримали від свого роботодавця за допомогу на утриманні (якщо це можливо).

Графа 11

У цьому вікні детально описується, скільки відстрочених компенсацій ви отримали від роботодавця за некваліфікованим планом.

Графа 12

У графі 12 докладно описуються інші види компенсації або зменшення вашого оподатковуваного доходу та одно- або двобуквенний код, який відповідає кожному.Це може включати, наприклад, внески доплану 401 (k).Коди детально описані в інструкціях I-2 W-2.

Графа 13

У цьому вікні є три підполя, призначені для звітування про виплати, які не підлягають утриманню федерального податку на прибуток, якщо ви брали участь у пенсійному плані, який фінансується роботодавцем, або якщо ви отримували виплати за лікарняними через третю сторону, наприклад страховий поліс.

Графа 14

Графа 14 дозволяє роботодавцю повідомляти будь-яку іншу додаткову податкову інформацію, яка може не входити в інші розділи форми W-2.Кілька прикладів – утримувані державні податки зі страхування на випадок непрацездатності та профспілкові внески.

Коробки 15-20

Останні шість ящиків на W-2 стосуються державних та місцевих податків, включаючи те, яка частина вашої зарплати підлягає цим податкам і яка сума була утримана.

Усі копії форми W-2 доступні на веб-сайті IRS.

Супутні податкові документи

Форму W-4 заповнює кожен працівник з метою утримання.Роботодавець використовує інформацію, щоб визначити, скільки податку утримувати із зарплати працівника. Більшість працівників повинні заповнити цю форму, починаючи працювати в компанії.

Якщо працівникові протягом року виплачується за компанію 600 доларів США або більше, компанія видає форму 1099 із зазначенням заробітку та відрахувань.Зазвичай це надходить до кінця січня наступного року.

виграш від азартних ігор  у попередньому році.

Студенти отримують виписку 1098-E за будь-який рік, у якому вони сплачували відсотки за федеральну студентську позику.Студенти також отримують заяву 1098-T, що повідомляє про витрати на навчання в коледжі, що може дати право студентам на податкові відрахування або кредити.

Питання що часто задаються

Як я можу отримати свій W-2?

Ваш роботодавець повинен щороку надавати вам копії вашого W-2, якщо ви маєте право отримати його. Кінцевий термін, коли компанії повинні надати цю форму, зазвичай до кінця січня або початку лютого, що настає за податковим роком, який щойно закінчився. W-2 можуть бути надіслані поштою у друкованому вигляді або доступні в Інтернеті в електронній формі або безпосередньо через роботодавця, або через постачальника заробітної плати.

Скільки грошей потрібно заробити, щоб отримати W-2?

Загалом, ви отримаєте W-2 від роботодавця, якщо ви заробили щонайменше 600 доларів за певний рік. Ви також отримаєте W-2, якщо вам утримали податки, щоб заробити будь-яку суму від свого роботодавця. Зверніть увагу, що якщо ви працювали за контрактом, а не працювали, ви, швидше за все, отримаєте 1099 замість W-2.

Що робити, якщо я втратив W-2?

Якщо ваш W-2 доступний в Інтернеті, ви можете отримати до нього доступ стільки разів, скільки вам потрібно. Якщо ви загубите свій пароль або облікові дані для доступу до веб-сайту, ви часто можете вимагати автоматичного відновлення пароля. Якщо вам все ще потрібна допомога у доступі до вашої інформації в Інтернеті, або якщо вам потрібно замовити нову паперову копію, вам слід зв’язатися зі своєю нарахуванням заробітної плати або керівником відділу кадрів.

Яка різниця між W-2 та W-4?

W-4 заповнюється працівниками, щоб надати своєму роботодавцю свій податковий ідентифікаційний номер (зазвичай SSN), сімейний стан, кількість надбавок та утриманців та скільки податку потрібно утримати з кожної зарплати. W-4 заповнюється під час першого найму працівника або якщо необхідно внести будь-які зміни до статусу подання або відмови. W-2 заповнюється роботодавцями наприкінці податкового року та надсилається працівникам для подання податкової декларації.