401 (k) План проти 457 План: Яка різниця?

401 (k) План проти 457 План: Огляд

Два типи планових накопичувальних планів пенсійних заощаджень співробітників внутрішньої податкової служби – це план 401 (k) та план 457. Як пільгові плани оподаткування, учасникам дозволяється вносити гроші до оподаткування, які потім складаються, без оподаткування, доки їх не знімуть.

Ці пенсійні накопичувальні рахунки були розроблені для того, щоб служити однією з частин знаменитого триніжного табурету на пенсію: пенсія на робочому місці, соціальне страхування та особисті пенсійні накопичення. Однак, оскільки пенсії на робочому місці застаріли, особисті пенсійні заощадження дедалі частіше слугують первинним пенсійним планом для більшості людей, поряд із соціальним забезпеченням.

Примітно, що 401 (k) та 457 планів діють однаково, з основною відмінністю в тому, кому дозволено брати участь у кожному.

401 (k) Плани

Як правило, плани 401 (k) пропонуються приватними, некомерційними роботодавцями та деякими некомерційними роботодавцями, і є найпоширенішим типом пенсійних планів із визначеними внесками. Примітно, що 401 (k) плани вважаються кваліфікованими пенсійними програмами, і тому вони підпадають під дію Закону про забезпечення доходів від виходу на пенсію (ERISA) 1974 року.

Роботодавці, які спонсорують 401 (k) плани, можуть вносити відповідні або нелелективні внески до плану від імені відповідних працівників.Прибуток у плані 401 (k) нараховується на основі відстрочки податку.У той же час плани 401 (k) пропонують меню варіантів інвестування, які попередньо перевіряє спонсор, і учасники обирають, як інвестувати свої гроші.Станом на 2021 рік, плани мають щорічний ліміт максимального внеску в 19 500 доларів США.Для працівників віком старше 50 років обидва плани містять договірне забезпечення, яке дозволяє додатково внести до 6500 доларів США.1

Зняття коштів з 401 (k), взятих до 59 років½, призводить до 10% штрафу за дострокове зняття коштів.Однак учасники плану можуть здійснити дострокове зняття коштів без штрафу з 401 (k) врамках “фінансових труднощів”, які визначені кожним планом 401 (k).

457 Плани

Для порівняння, 457 (b) плани – це санкціоновані IRS податкові програми виходу на пенсію працівників, пропоновані державними та місцевими громадськими роботодавцями та деякими некомерційними роботодавцями.  Вони є однією з найменш поширених форм пенсійних планів із визначеними внесками.

Як програми з визначеними внесками, як 401 (k), так і 457 плани фінансуються, коли працівники вносять внески за рахунок відрахувань із заробітної плати;учасники кожного плану виділяють відсоток від своєї заробітної плати для зарахування на свій пенсійний рахунок.Ці кошти переходять на пенсійний рахунок без оподаткування, якщо учасник не відкриває рахунок Roth, і будь-яке подальше зростання рахунків не оподатковується.

Станом на 2021 рік щорічний граничний максимальний внесок для 457 планів становить 19 500 доларів.Для працівників старше 50 років обидва плани містять договірне забезпечення, яке дозволяє додатково внести до 6500 доларів США.  Внески до кожного плану кваліфікують працівника до ” податкового кредиту заощаджувача”.  Можна взяти позики як з 401 (k), так і з 457 планів.

Однак, 457 планів є типом некваліфікованого пенсійного плану, що має пільги щодо оподаткування, і не регулюється ERISA.Оскільки правила ERISA не застосовуються до 457 рахунків, IRS не визначає покарання за дострокове зняття грошей з 457 учасників, які виводять гроші до 59 років½, хоча взята сума все ще обкладається звичайним податком на прибуток.

Примітно, що у 457 планах передбачено положення про подвійний ліміт, якого не мають плани 401 (k).Це положення призначене для того, щоб учасники, які наближаються до виходу на пенсію, могли компенсувати гроші, за які вони не брали участі у плані, але мали на це право.У 2021 році це положення дозволило б працівникові внести до плану до 39 000 доларів.