Звіт про рух грошових коштів проти звіту про доходи: в чому різниця?
Звіт про рух грошових коштів та звіт про прибутки та збитки є невід’ємними частинами корпоративного балансу. Звіт про рух грошових коштів або звіт про рух грошових коштів вимірює джерела грошових коштів компанії та використання ними готівки протягом певного періоду часу.
Звіт про прибутки та збитки вимірює фінансові показники діяльності компанії, такі як доходи, витрати, прибуток або збитки за певний проміжок часу.Цей фінансовий документ іноді називають звітом про фінансові результати.Звіт проприбутки та збитки показує, чи отримала компаніяприбуток, а звіт прорух грошових потоків чи генерувала компанія грошові кошти.
Ключові винос
- Звіт про рух грошових коштів та звіт про прибутки та збитки є невід’ємними частинами корпоративного балансу.
- Звіт про рух грошових коштів відображає точну суму надходження та відтоку грошових коштів компанії протягом певного періоду.
- Звіт про прибутки та збитки є найпоширенішим фінансовим звітом і відображає доходи та загальні витрати компанії, включаючи безготівковий облік, наприклад, амортизацію протягом певного періоду.
- Звіт про рух грошових коштів пов’язаний із звітом про прибутки та збитки за рахунок чистого прибутку чи чистого опіку, який є першим рядком звіту про рух грошових коштів, що використовується для розрахунку грошових потоків від операцій.
Звіт про рух грошових коштів
Звіт про рух грошових коштів відображає точну суму припливу та відтоку коштів компанії, щомісяця, щокварталу чи щороку. Він враховує поточні операційні результати та зміни на балансі, такі як збільшення чи зменшення дебіторської заборгованості або кредиторської заборгованості, і не включає такі статті, що не включають амортизацію та амортизацію.
Грошовий потік, як правило, походить від постачальникам.
Звіт про рух грошових коштів, як правило, поділяється на три основні частини:
- Операційна діяльність: Аналізує грошовий потік компанії за рахунок чистого прибутку або збитків шляхом узгодження чистого доходу з фактичними грошовими коштами, які компанія отримала від або використовувала у своїй операційній діяльності.
- Інвестиційна діяльність: Відображає грошовий потік від усієї інвестиційної діяльності, яка, як правило, включає купівлю або продаж довгострокових активів, таких як основні засоби та обладнання (PP&E), а також інвестиційні цінні папери.
- Фінансова діяльність: відображає рух грошових коштів від усіх видів фінансової діяльності, таких як готівка, залучена шляхом продажу акцій та облігацій, або запозичення у банків.
Короткий огляд
Найпоширенішим фінансовим звітом є звіт про прибутки та збитки, який відображає доходи та загальні витрати компанії, включаючи безготівковий облік, такий як амортизація, традиційно щомісяця, щокварталу або щороку.
Довідка про доходи
Найпоширенішим фінансовим звітом є звіт про прибутки та збитки, який відображає доходи та загальні витрати компанії, включаючи безготівковий облік, такий як амортизація, традиційно або щомісяця, і щокварталу, або щорічно.Звіт про прибутки та збитки використовується для визначення результатів діяльності компанії, зокрема, скільки грошей вона заробила, скільки грошей вона виплатила, та отриманий прибуток або збиток від доходів та витрат.
Звіт про рух грошових коштів пов’язаний із звітом про прибутки та збитки за рахунок чистого прибутку чи чистого опіку, що є першим рядком звіту про рух грошових коштів. Потім прибуток або опік у звіті про прибутки та збитки використовується для обчислення грошових потоків від операцій. Це називається непрямим методом. Інший метод, який називається прямим методом, також може бути використаний для складання звіту про рух грошових коштів. У цьому випадку отримані гроші віднімаються з грошей, витрачених на обчислення чистого грошового потоку.
Суть
Звіт про доходи та звіт про рух грошових коштів є двома з трьох складових фінансового звіту, інший – це баланс. Хоча вони обидва відрізняються за типами інформації, яку вони показують; звіт про прибутки та збитки, що відображає результати діяльності бізнесу через його доходи, витрати та прибуток, та звіт про рух грошових коштів, що відображають, як цей прибуток або збиток протікає по всій компанії, вони нерозривно пов’язані.
Звіт про рух грошових коштів не може існувати без звіту про прибутки та збитки, оскільки він починається з чистого прибутку або збитків, отриманих із звіту про прибутки та збитки, і показує, наскільки добре компанія управляє своєю грошовою позицією.