Скоригований валовий дохід порівняно із модифікованим скоригованим валовим доходом: різниця
Під час обчислення податку на доходи фізичних осіб важливо розуміти взаємозв’язок між скоригованим валовим доходом (AGI) та модифікованим скоригованим валовим доходом (MAGI), оскільки вони можуть вплинути на суму податків, яку ви винні.Віднімаючи певні відрахування від вашого валового доходу, AGI може зменшити суму вашого доходу, що підлягає оподаткуванню.
З іншого боку, MAGI може забрати деякі з цих відрахувань, оскільки зі збільшенням вашого доходу Служба внутрішніх доходів (IRS) починає забороняти певні відрахування та кредити. Ви можете думати про AGI як про “видачу” відрахувань, а про MAGI як про “забирання” цих відрахувань.
Ключові винос
- Скоригований валовий дохід (AGI) та модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) – це розрахунки, які допомагають IRS визначити, чи можуть платники податків скористатися певними кредитами та відрахуваннями.
- AGI може зменшити суму вашого оподатковуваного доходу, віднявши певні відрахування від вашого валового доходу.
- Але MAGI може повернути ці відрахування, коли IRS забороняє певні відрахування та кредити у міру збільшення доходу.
Інструменти Податкового кодексу США
IRS дозволяє окремим платникам податків використовувати податкові відрахування та відповідні кредити на основі розрахунків AGI та MAGI для зменшення їх загального податкового зобов’язання.Це нормально, щоб MAGI людини був подібним або таким самим, як його AGI.Однак ці інструменти обчислення можуть призвести до невеликих різниць, які можуть сильно вплинути на податкову декларацію фізичної особи.Зокрема, ці відмінності визначатимуть, чи може людина отримувати певні пільги, як це визначено в Законі про доступну медичну допомогу, як цедіє сьогодні.
Скоригований валовий дохід
Валовий дохід – це сума всього, що ви заробляєте за рік, включаючи заробітну плату, дивіденди, аліменти, приріст капіталу, процентний дохід, роялті, дохід від оренди та пенсійні розподіли.Скоригований валовий дохід – це модифікація валового доходу;це враховує допустимі відрахування від валового доходу, щоб досягти цифри, за яку будуть розраховуватись ваші податки на прибуток. Як правило, AGI є більш корисним, ніж валовий дохід, для індивідуальних податкових цілей.
Розрахунок AGI
Щоб досягти AGI, ви додаєте весь дохід, зароблений протягом року, і віднімаєте будь-які допустимі коригування, такі як самозайнята пенсія абовнески на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA), виплати аліментів та відсотки за студентські позики. Ви також можете використовувати 50% будь-яких сплачених податків з самозайнятості, внесків за медичне страхування, які працюють самостійно, та кваліфікованого навчання, щоб прибути до AGI.
Вплив AGI на ваші податки
Ваш AGI безпосередньо впливає на вашу право вимагати багатьох відрахувань та кредитів, доступних у вашій податковій декларації. Кредит на зароблений дохід та кредит на догляд за дитиною / утриманцем залежать від розрахунків AGI. Так само податкові відрахування, включаючи страхові внески на іпотеку, надбавки на медичні відрахування та загальні детальні відрахування, базуються на вашому AGI.
Короткий огляд
Можливо, ви хочете думати про AGI як про “надання” податкових відрахувань IRS, а про MAGI як про “забирання” цих відрахувань.
Модифікований скоригований валовий дохід
Скоригований валовий дохід є важливим, але проміжним етапом у визначенні того, яка частина валового доходу оподатковується. MAGI модифікує скоригований валовий дохід, додаючи назад деякі статті, такі як дохід, зароблений іноземною державою, звільнені від оподаткування відсотки та виключена частина виплат із соціального страхування.
Розрахунок MAGI
Для розрахунку MAGI платники податків додають певні коригування до загальної суми AGI, щоб визначити, чи можуть вони скористатися всіма перевагами податкових пільг, згідно з IRS.Витрати або відрахування на навчання, збитки від оренди нерухомості, 50%сплаченого податку з самозайнятості та відсотки за студентську позику – загальні коригування, що додаються до MAGI. За певних рівнів доходу IRS починає поступово відміняти відрахування за такі статті, як внески IRA, витрати, пов’язані з освітою, та збитки від оренди майна.
Вплив MAGI на ваші податки
Найбільш примітним є те, що IRS використовує показник MAGI, щоб визначити, яка частина внеску IRA особи підлягає вирахуванню та чи має особа право на отримання податкових податкових премій.Чим вище MAGI, тим менше відрахувань ви можете взяти на внески IRA.Якщо MAGI занадто високий, відрахування IRA можуть навіть досягти нуля.Якщо це трапиться, ви все ще можете внести свій внесок у план IRA, але не можете відрахувати жоден з внесків на податки наступного року.