Самостійне утримання та одружене утримання: у чому різниця?

Коли ви починаєте нову роботу, зазвичай вас попросять заповнити форму W-4 або довідку про утримання працівника.Використовуючи інформацію, яку ви надаєте, ваш роботодавець розрахує, скільки грошей утримати з ваших зарплат, щоб покрити ваші федеральні податки на прибуток, коли вони настають.  У першому розділі W-4 пропонується встановити прапорець, щоб вказати, чи “Ви подаєте заяву окремо чи одружені”, “подаєте шлюб спільно або кваліфікована вдова” чи “глава домогосподарства”. У цій статті пояснюється, що означає встановити прапорці щодо утримання єдиного чи одруженого податку.

Самостійне утримання проти укладеного шлюбу

Три поля у формі W-4 (Одиночна або одружена подача окремо, Одружена подача спільно або Кваліфікуюча вдова та керівник домогосподарства) відповідають статусу подання, який платники податків мають обирати, подаючи річний податок за формою 1040 повертається. (Форма 1040 розділяє їх на п’ять категорій, ставлячи, наприклад, «Одинокі» та «Одружені, подаючи їх окремо»,)

Щоб отримати статус глави домогосподарства (ПГ), платник податку повинен бути неодруженим, а також утримувати іншу особу.

Одружені платники податків можуть подати заяву спільно щодо однієї податкової декларації або окремо щодо різних податкових декларацій, залежно від того, що з них вигідніше. У більшості випадків подання спільної податкової декларації призведе до зниження податкового рахунку.

Який прапорець на вашому W-4 визначатиме стандартні відрахування та податкові ставки, які використовуються для обчислення вашого утримання.3 За  інших рівних умов платники податків, які перебувають у шлюбі, які планують подавати документи спільно, матимуть менше утримань на відсотках, ніж одинокі та люди з іншими статусами. Це пов’язано з тим, що одружені платники податків, швидше за все, платять менше податку, подаючи декларації за рік.

Наприклад, стандартний відрахування для платників єдиного податку та одружених осіб, які подають документи окремо, складає 12400 доларів США для податкового року 2020, тоді як одружені, що подають заявки, отримують удвічі більше, або 24800 доларів США.Подібним чином одинаки оподатковуються за найнижчою граничною податковою ставкою у 10% лише з перших 9 875 доларів США доходу, тоді як сімейні пари, які подають заяву спільно, оподатковуються за цією ставкою з перших 19 750 доларів США доходу (знову ж таки, за податковий рік 2020).За вищих граничних податкових рамок платники податків, які перебувають у шлюбі, продовжують отримувати вигоди.