Оподатковуваний дохід та валовий дохід: у чому різниця?

Оподатковуваний дохід проти валового доходу: огляд

Валовий дохід включає весь прибуток, який ви отримуєте, який явно не звільняється від оподаткування згідно з Кодексом внутрішніх доходів (IRC). Оподатковуваний дохід – це частина вашого валового доходу, яка фактично підлягає оподаткуванню. Відрахування віднімаються з валового доходу, щоб отримати вашу суму оподатковуваного доходу.

Ключові винос

  • Валовий дохід – це всі доходи з усіх джерел, що не звільняються від оподаткування згідно з Кодексом внутрішніх доходів.
  • Оподатковуваний дохід починається з валового доходу, потім віднімаються певні допустимі відрахування, щоб отримати суму доходу, з якого ви фактично оподатковуєтесь.
  • Податкові категорії та граничні ставки податку базуються на оподатковуваному доході, а не на валовому доході.

Дохід, що підлягає оподаткуванню

Оподатковуваний дохід – це термін, який підлягає оподаткуванню, і стосується Вашого скоригованого валового доходу за вирахуванням будь-яких детальних відрахувань, на які Ви маєте право вимагати, або Вашого стандартного відрахування. Ваш AGI є результатом прийняття певних “надмірних” коригувань доходу, таких як внески на кваліфікований індивідуальний пенсійний рахунок (IRA), відсотки за студентську позику та деякі внески на ощадні рахунки в галузі охорони здоров’я.

Потім платники податків можуть взяти або стандартну відрахування за свій статус подання, або деталізацію витрат, що підлягають відрахуванню, які вони сплатили протягом року. Вам не дозволено як детально відраховувати, так і вимагати стандартного відрахування. Результат – ваш дохід, що підлягає оподаткуванню.

Вимоги до стандартного відрахування часто зменшують оподатковуваний дохід особи більше, ніж деталізацію, оскількиЗакон проподаткові скорочення та робочі місця (TCJA) фактично подвоїв ці відрахування від тих, що були до 2018 року.

Для податкового року 2020 ці відрахування трохи збільшаться:

  • Для платників єдиного податку та одружених осіб, які подають документи окремо, стандартний відрахунок зростає до 12400 доларів США, що на 200 доларів більше порівняно з попереднім роком.
  • Стандартне вирахування для спільних подань одружених людей становить 24 800 доларів США, що на 400 доларів більше.
  • Для голів домогосподарств стандартний відрахунок становить 18 650 доларів США, що на 300 доларів більше.

Стандартний вирахування  за 2 021 складе $ 25100, збільшившись на $ 300, для подружніх пар,які реєструють спільні декларації;12550 доларів США, збільшення на 150 доларів, для індивідуальних декларацій платників єдиного податку та осіб, що перебувають у шлюбі, що подають окремо;та 18 800 доларів США, збільшення на 150 доларів, для голів домогосподарств.

Платнику податків знадобиться значно більший розмір медичних витрат, благодійних внесків, іпотечних відсотків та інших кваліфікованих детальних відрахувань, щоб перевершити ці стандартні суми відрахувань.

Валовий дохід

Валовий дохід – це вихідна точка, з якої Служба внутрішніх доходів (IRS) обчислює податкове зобов’язання фізичної особи. Це всі ваші доходи з усіх джерел до того, як будуть зроблені допустимі відрахування. Це включає як зароблений дохід від заробітної плати, заробітної плати, чайових, так і від самозайнятості та незароблений дохід, такий як дивіденди та відсотки, зароблені на інвестиціях, роялті та виграші від азартних ігор.

Деякі зняття коштів з пенсійних рахунків, такі як необхідні мінімальні розподіли (RMD), а також дохід від страхування на випадок втрати працездатності, включаються до розрахунку валового доходу.

Валовий дохід від бізнесу – це не те саме, що валовий дохід для приватних осіб, власників бізнесу та підприємств. Швидше, це загальний дохід, отриманий від бізнесу, мінус допустимі комерційні витрати – іншими словами, валовий прибуток. Валовий дохід для власників бізнесу називається чистим доходом від бізнесу.

Короткий огляд

Деякі люди плутають свій валовий дохід із зарплатою. Доходи від заробітної плати часто складають основну частину валового доходу фізичної особи, але валовий дохід включає також незароблений дохід.

Однак валовий дохід може включати набагато більше – в основному все, що IRS прямо не визначає як звільнене від оподаткування.Доходи, звільнені від оподаткування, включають виплати на аліменти на дитину, більшість виплат на аліменти, компенсацію шкоди за фізичну травму, допомогу ветеранам, соціальне забезпечення, компенсацію працівникам та додатковий дохід від забезпечення.Ці джерела доходу не включаються до вашого валового доходу, оскільки вони не оподатковуються.

Приклад оподатковуваного доходу порівняно з валовим доходом

Джо Платник податків щороку заробляє на своїй роботі 50000 доларів США, а додатково має 10 000 доларів незаробленого доходу від інвестицій. Його валовий дохід – 60 000 доларів.

Для податкового 2020 року Джо вимагав надмірного коригування доходу на 3000 доларів США як внески, які він зробив на кваліфікований пенсійний рахунок. Потім він вимагав стандартного відрахування в 12 400 доларів за статус одиночної подачі. Його оподатковуваний дохід становить 44 600 доларів . Хоча він мав 60 000 доларів загального валового доходу, він сплачуватиме податки лише з меншої суми.