CFA проти CPA: в чому різниця?
CFA проти CPA: огляд
Існує зрозуміла плутанина між різними фінансовими фахівцями та їх позначеннями. Бухгалтери та аналітики є важливими членами фінансового сектору, але іноді різниця між функціями, які виконують ці два, є незначною.
Дипломований бухгалтер (CPA) є людина, який завершив Рівномірний Certified Public Accountant Експертиза, розроблений і керований Американським інститутом дипломованих громадських бухгалтерів, і хто відповідає вимогам своєї держави на членство в рядах інституту. Існують також мінімальні вимоги до освіти.
Сертифікований фінансовий аналітик (CFA) – це особа, яка виконала вимоги програми, встановлені Інститутом CFA. Це включає здобуття ступеня бакалавра, проходження трьох шестигодинних тестів та отримання необхідного досвіду (на даний час чотири роки) в галузі інвестицій. Очікується, що люди з такими позначеннями дотримуватимуться суворих кодексів поведінки та високих стандартів етики та доброчесності.
Ключові винос
- Як позначення CFA, так і CPA вимагають складання іспитів та задоволення освітніх вимог.
- CFA зазвичай аналізує фінансові звіти – зокрема фінансову звітність, тоді як CPA найчастіше є тим, хто складає або перевіряє ці звіти.
- CFA найбільш відомі завдяки аналізу інвестицій та плануванню капіталу, а CPA, як правило, пов’язані з податками, аудитами та бухгалтерським обліком.
CFA
CFA, ймовірно, буде отримувати та аналізувати звіти, вироблені CPA або іншим бухгалтером. Державні компанії складають щорічні звіти, які часто готують CPA, і на основі цих звітів CFA надають клієнтам рекомендації щодо того, як інвестувати в цінні папери, пропоновані цими компаніями.
CFA часто наймають такі компанії з управління інвестиціями, як пайові фонди, хедж-фонди та приватні інвестиційні компанії. CFA аналізує зростання та прибутковість компаній, а також їх кредитоспроможність та розмір боргу, який вони несуть.
Короткий огляд
Призначення CPA потрібно для того, щоб мати змогу видавати перевірену або переглянуту фінансову звітність.
Крім того, CFA мають кваліфікацію для здійснення особистого фінансового планування та управління майном; вони можуть порадити клієнтам щодо найкращих інвестицій для індивідуальних ситуацій, аналізуючи цілі та толерантність до ризиків, а також розглядаючи різні інвестиційні плани, сприятливі для оподаткування, такі як індивідуальні пенсійні рахунки (IRA) та Roth IRA. Навички CFA також можуть призвести до інших професій у фінансовому секторі, таких як денна торгівля.
CPA
CPA бере участь у підготовці звітів, які точно відображають ділові відносини компаній та осіб, в яких вони працюють. Вони також беруть участь у податковій звітності та поданні. CPA може допомогти людям та компаніям вибрати найкращий спосіб дії з точки зору мінімізації податків та максимізації прибутковості.
CPA може консультувати щодо різних форм організації бізнесу ( товариства, корпорації, товариства з обмеженою відповідальністю тощо) та переваг та переваг кожного в різних ситуаціях. CPA може вибрати спеціалізацію в одній або декількох областях. CPA також навчений консультувати клієнтів, які пройшли аудит або вимагають аудиту звітів або записів.
Особливі міркування
Часто різні фінансові аналітики надають різні прогнози щодо цифр, що повідомляються у щоквартальних та річних звітах публічно торгуваних компаній. Коли багато фінансових аналітиків дають прогнози для однієї точки даних, CFA може обчислити консенсусну оцінку аналітика. Ці консенсусні оцінки широко дотримуються як клієнти, так і компанії.
Тим часом CPA часто є тим, хто складає або перевіряє фінансову звітність, яку CFA може використовувати при аналізі компанії. Зокрема, фінансові прогнози, як правило, складають CFA, тоді як фінансові звіти, які вони використовують як основу для своїх прогнозів, зазвичай виробляються та перевіряються CPA.