ІРА проти ануїтету: в чому різниця?
ІРА проти ануїтету: огляд
Як індивідуальні пенсійні рахунки (IRA), так і ануїтети забезпечують податкові способи заощадження для виходу на пенсію, але між ними є чіткі відмінності. З одного боку, ІРА сама по собі не є активом, це засіб для утримання фінансових активів – акцій, облігацій, пайових фондів. На відміну від них, ануїтети – це активи, зокрема страхові продукти, призначені для отримання доходу.
Ключові винос
- І IRA, і ануїтети пропонують податковий спосіб заощадити на пенсію.
- IRA – це рахунок, на якому розміщуються пенсійні інвестиції, тоді як ануїтет є страховим продуктом.
- Ренти, як правило, мають вищі збори та витрати, ніж IRA, але не мають річних лімітів внесків.
- Податковий режим ваших ануїтетних платежів залежить від того, купували ви ренту за кошти до або після оподаткування.
- Купівля та утримання ренти в рамках ІРА дозволяє уникнути будь-якого оподаткування виплат ренти.
- Купівля та утримання ануїтету в рамках ІРА робить надмірні податкові переваги ануїтету, але не полегшує високі збори та неліквідність ануїтету.
ІРА
ІРА можна розглядати як індивідуальний інвестиційний та ощадний рахунок із податковими пільгами.Ви відкриваєте IRA для себе (тому його називають індивідуальним пенсійним рахунком).Якщо у вас є чоловік / дружина, вам доведеться відкрити окремі рахунки (якщо один із партнерів заробляє низьку заробітну плату або взагалі не отримує заробітної плати, ви можете використати сімейний дохід, щоб відкрити ІРА для подружжя, щоб подвоїти цього подружжя і подвоїти можливості накопичення пенсії на сім’ї).
Важливою відмінністю є те, що ІРА не є інвестицією. Це рахунок, на якому ви зберігаєте такі інвестиції, як акції, облігації та пайові фонди. З певними обмеженнями ви можете вибрати вкладення на рахунок і можете змінити їх, якщо хочете.
Ваша віддача залежить від ефективності інвестицій, що утримуються в ІРА. IRA продовжує накопичувати внески та відсотки, поки ви не досягнете пенсійного віку, тобто ви можете мати IRA протягом десятиліть, перш ніж робити будь-які зняття коштів.
Правила ІРА
IRA визначаються та регулюються IRS, яка встановлює вимоги щодо прийнятності, а також обмеження того, як і коли ви можете робити внески та здійснювати розподіл, а також визначає податковий режим для різних типів IRA.
Є традиційних і Рот.Внески до традиційних ІРА вносяться за допомогоюдоларів до оподаткування та відраховуються за рік, у якому вони зроблені.Вилучення оподатковуються як дохід.Внески до IRA Roth здійснюються за допомогою доларів після оподаткування, але зняття коштів не обкладається податком.
На 2021 рік (як на 2020 рік) максимум, який ви можетевнести до своєї традиційної або Roth IRA, – це менше 6000 доларів щороку (7000 доларів США, якщо вам 50 років або більше), або ваш оподатковуваний дохід за рік.
Короткий огляд
Згідно із Законом про БЕЗПЕКУ, якщо ви не досягли 70½ до кінця 2019 року, необхідна мінімальна дата початку розподілу для більшості ситуацій – лише до 72 років.
Традиційні власники рахунків IRA можуть починати виводити кошти у віці 59 років, хоча IRS дозволяєза певних обставинздійснювати дострокове зняття коштів.Якщо у вас є Рот, ви можете зняти внески в будь-який час, але заплатите штраф, якщо ви занадто рано знімете будь-які відсотки або прибуток від інвестицій.Штраф за дострокове зняття коштів для обох типів ІРА становить 10%.
Ренти
Рентні виплати – це страхові продукти, які забезпечують джерелом щомісячного, квартального, річного або одноразового доходу під час виходу на пенсію. Ануїтет здійснює періодичні платежі протягом певного періоду часу або до настання певної події (наприклад, смерті особи, яка отримує платежі). Гроші, вкладені в ануїтет, зростають з відстрочкою податків, доки їх не знімають.
На відміну від ІРА, яка, як правило, може мати лише одного власника, рента може бути спільною власністю. Ренти також не мають річних лімітів внесків та обмежень доходів, які мають ІРА.
Існують різноманітні ануїтети.Ви можете “фінансувати” ренту відразу – відому як єдину премію – або ви можете сплатити її з часом.
З ануїтетом негайної виплати (який також називають ануїтетом доходу) фіксовані виплати починаються, як тільки інвестування здійснюється.Якщо ви інвестуєте в відстрочену ренту, основна сума, яку ви інвестуєте, зростає протягом певного періоду, поки ви не почнете брати кошти, як правило, під час виходу на пенсію. Як і у випадку з ІРА, ви будете покарані, якщо спробуєте вивести кошти з відстроченої ануїтету до початку періоду виплат.
Рентні платежі: фіксовані або змінні
Як термінові, так і відстрочені ануїтети можуть виплачувати свої платежі як за фіксованою, так і за змінною ставкою.
В умовах фіксованого ануїтету коштами управляє фінансовий суб’єкт. Ви не можете сказати, як ці гроші вкладаються. Як тільки відбувається ануїтизація, вам виплачується фіксована сума – або у вигляді одноразової суми, або у вигляді платежів протягом декількох років або протягом усього життя.
Змінні ануїтети дозволяють вибрати з меню варіантів інвестицій. Ці варіанти можуть включати взаємні фонди, фонди облігацій або рахунки на грошовому ринку. Одна з версій змінної ренти, яка називається S&P 500. Очевидно, що вибір на користь змінної ставки відкриває можливість більшої віддачі; але це також несе більший ризик.
Змінна рента є найбільш порівнянною з ІРА. І ті, і інші, по суті, захищені від податків оболонки, в яких розміщуються інвестиційні фонди. Однак змінні ануїтети мають вищі річні витрати, ніж ІРА.
Рентні збори
Оскільки рента є в основному інвестиційним інструментом всередині страхового полісу, плата може бути високою. збори за здачу ), та збори для гонщиків (необов’язкові доповнення до основного контракту, такі як такі, що гарантують мінімальне збільшення щорічні виплати).
На відміну від цього, IRA зазвичай несе в кращому випадку невелику плату за зберігання, яку стягує фінансова установа, де знаходиться ваш рахунок. Звичайно, пайові фонди в рамках ІРА стягують власні щорічні внески за управління, які називаються коефіцієнтами витрат.
Податки на ануїтетні платежі
Одне з ключових питань, яке ви, мабуть, задаєте зараз, полягає в наступному: Чи підлягають оподаткуванню виплати ренти?Це багато в чому залежить від того, придбали ви ренту за кошти до оподаткування чи після оподаткування – умови інвестори ІРА знають надто добре.По суті, податки, які ви сплачуєте з розподілу ренти, залежать від тієї частини розподілу, яка спочатку не оподатковувалась.
Короткий огляд
Виплати ренти оподатковуються як звичайний дохід, а не за нижчою ставкою приросту капіталу.
Отже, якщо ви купуєте ануїтет за гроші до оподаткування, такі як кошти традиційної ІРА, усі платежі повністю оподатковуються.Якщо ви купуєте ануїтет за гроші після сплати податків, ви не будете платити податки з повернення своєї (вже оподаткованої) основної суми, але ви будете платити податки з доходу.
Як ви зрозумієте, що саме може бути трохи складним, включаючи щось, що називається коефіцієнтом виключення, яке розділяє ваші виплати на тривалість життя. Ваш бухгалтер може розрахувати, або емітент емітента може надіслати вам виписку на кінець року із зазначенням частки виплати основного боргу та прибутку.
Однак, якщо ви використовуєте кошти своєї Roth IRA або Roth 401 (k) для придбання негайної фіксованої ренти під час виходу на пенсію, всі платежі будуть оподаткованими, оскільки джерело цих коштів – ваша Roth IRA – не оподатковується.(Ви все одно розміщуєте ренту на рахунку Roth.) Однак застосовуються звичайні правила розподілу Roth.Ви повинні бути старше 59 років, і ви повинні мати рахунок як мінімум п’ять років.
Те саме стосується проведення відстроченої ренти у вашій Roth IRA.
Чи належить ануїтет в ІРА?
Це, звичайно, призводить до іншого питання: чи слід інвестувати вашу ІРА в ренту?
Як зазначалося вище, коли ви купуєте ренту в IRA, правила IRS для IRA замінюють правила щодо ренти. Це означає, що будь-яка шкідлива податкова обробка платежів не має значення, якщо ануїтет знаходиться всередині IRA. Однак перевага стабільного, гарантованого, неоподатковуваного потоку доходів при виході на пенсію цілком може виправдати внесення частини ваших активів до такої ренти.
Це з точки зору оплати. Але з точки зору зростання інвестицій, справи стають трохи темнішими – особливо якщо ви відносно молоді (або, принаймні, десятиліття після виходу на пенсію) і купуєте відстрочену ренту. У цьому випадку ви б розмістили податковий інструмент (ануїтет) на податковому рахунку (ІРА) – що, здавалося б, не має великого сенсу.
Є також питання неліквідності.Більшість ануїтетів вимагають великих зборів за здачу, якщо ви вирішите, що хочете перевести гроші та вкласти кошти в інше місце. Якщо ваша рента є фіксованою, ви не маєте права приймати рішення щодо того, як інвестувати ці кошти. Якщо ваша ануїтетна плата є змінною, варіанти інвестування обмежені.
А ще є той факт, що ануїтети є дорогими: усі ці згадані вище збори, які є досить високими порівняно з річними коефіцієнтами витрат пайових фондів або фондів, що торгуються на біржі (ETF). Крім того, багато ануїтетних контрактів дозволяють підвищити плату страховиком, чого ви, напевно, не можете уникнути, за винятком великих витрат, завдяки цим зборам за здачу.
Суть
Рентні виплати мають сенс для деяких людей. Для інших – ні. З цієї причини інвестувати в ануїтет – не кажучи вже про те, щоб робити це всередині ІРА – слід робити лише після консультації з кваліфікованим незалежним фінансовим консультантом. Можуть бути й інші способи забезпечити регулярний потік доходу, який не вимагає таких високих зборів.
Порадник Insight
Nick Bradfield Divvy Investments, LLC, Cary, NC
Деякі люди плутають ІРА за тип інвестицій. ІРА – це засоби, що дозволяють проводити інвестиції з різними податковими пільгами. Люди зазвичай інвестують в акції, облігації та пайові фонди всередині ІРА. Інші варіанти іноді доступні, але можуть ускладнитися та стати безладною. Податкова служба встановлює деякі обмеження доходів на податкові пільги, а також обмеження внесків.
Ануїтет – це контракти зі страховими компаніями. Вони часто мають певний рівень гарантії, але, як правило, набагато вищу плату. Фіксована рента виплачуватиме заздалегідь визначену суму на основі контракту. Змінна ануїтет дозволяє вкладати гроші в акції, облігації, фонди тощо. Ануїтети не мають обмежень на доходи та внески.
І те, і інше забезпечує потенційні податкові переваги та відстрочку зростання.