Як керувати спрощеним планом співробітників (SEP) IRA

Спрощено працівник пенсійного індивідуальний пенсійний рахунок (IRA вересня) є економічно ефективним варіантом для власників малого бізнесу, які хочуть запропонувати пенсійні посібники своїх працівникам. Роботодавець може також робити внески на власний рахунок SEP.

Як випливає з назви, створення та управління SEP IRA впорядковано порівняно з процедурами створення та підтримки інших кваліфікованих пенсійних планів, що використовуються переважно великими корпораціями, наприклад, 401 (k).

Ключові винос

  • У типовий рік роботодавці повинні внести свій внесок у SEP IRA до граничного строку подання податків, який зазвичай є 15 квітня.
  • Якщо роботодавець подав продовження, то останньою датою внеску SEP IRA є кінцевий термін продовження, який, як правило, становить 15 жовтня.
  • Максимальний внесок у SEP IRA складає 58 000 доларів у 2021 році проти 57 000 доларів у 2020 році.

Примітно, що внески до SEP IRA вносять повністю роботодавці.Однак працівники можуть відкрити власний індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) та робити внески до річних лімітів.1

Внески до SEP повинні вноситися до кінцевого строку подання податків за рік, у якому вони зроблені. Ось докладніший огляд ІРА СЕП, як працюють внески та коли вони мають бути сплачені.

Кінцевий термін внеску для ІРА СЕП

Внески роботодавців до SEP IRA вносяться удоларах, що підлягають оподаткуванню.Власники бізнесу, включаючи самозайнятих, можуть також відкрити рахунок SEP IRA та внести власні пенсійні заощадження.

В будь-якому випадку, кінцевий термін однаковий.Внески повинні бути внесені на рахунок кожного працівника в SEP IRA до кінцевого строку подання податків цього року, який, як правило, є 15 квітня наступного року. Якщо роботодавець подав розширення, то остаточний вересня IRA дата вкладу є продовження терміну, який, як правило,15 жовтня

Короткий огляд

Зверніть увагу, що ви можете внести внесок у IRA за податковий рік 2020 року до 17 травня 2021 року, а не до 15 квітня, через продовження терміну подання податків, надане Податковою службою у відповідь на пандемію COVID-19.

Наприклад

Скажімо, Джон заробляє в XYZ Corp 50 000 доларів на рік. Компанія хоче внести 15% компенсації кожного працівника на свої рахунки SEP IRA в 2020 році. Це означає, що Джон отримає 7500 доларів США на свій SEP IRA на 2020 рік.

Зазвичай, XYZ Corp. повинна була б до 15 квітня наступного року внести внесок на рахунки працівника SEP IRA.  Якщо XYZ подав заявку на продовження податкової декларації до 15 жовтня, тоді внески для Джона та всіх інших працівників повинні бути зроблені до цієї дати.

Обмеження внеску SEP IRA

Однією з переваг SEP IRA є те, що він має набагато вищі межі внеску, ніжтрадиційний або Roth IRA.І в 2020, і в 2021 р. Річний ліміт внесків для традиційної або Roth IRA становить 6000 доларів США плюс 1000 доларів для осіб віком від 50 років.

За допомогою SEP IRA у 2021 році роботодавець може внести до 25% валової річної заробітної плати працівника або 58 000 доларів США, залежно від того, що менше.Це більше, ніж у 57 000 доларів США в 2020 році.  Щоб визначити річний ліміт, власники підприємницької діяльності повинні зробити спеціальний розрахунок, що враховує частку податку на їх самостійну зайнятість.

Короткий огляд

За допомогою SEP IRA роботодавці можуть змінювати рівень внесків з року в рік на основі ділових міркувань.

З 401 (k) роботодавці можуть відповідати відсотку від внеску працівника.  Але в SEP IRA внесок повністю залежить від роботодавця і може змінюватися з року в рік.

Фактично це робить його своєрідним планом розподілу прибутку.Коли бізнес чудовий, роботодавець може внести щедрий внесок – до 25% від зарплати кожного працівника.  Коли бізнес поганий, роботодавець може зменшити або виключити внесок компанії.

Однак це небонусний план.Якщо роботодавець має SEP IRA, ідентичний відсоток заробітної плати повинен бути внесений на кожного працівника, який має право на роботу.