Біла комірецька злочинність
Що таке злочин
Злочин білих комірців – це ненасильницький злочин, вчинений з метою отримання фінансової вигоди.За даними ФБР, ключового відомства, яке розслідує ці правопорушення, “ці злочини характеризуються обманом, приховуванням або порушенням довіри”.Мотивацією цих злочинів є “отримання або уникнення втрати грошей, майна чи послуг або забезпечення особистої чи ділової переваги”.
Прикладами злочинів, пов’язаних із злочинцями, є шахрайство з цінними паперами, розкрадання, корпоративне шахрайство та відмивання грошей. Окрім ФБР, до суб’єктів, які розслідують злочини “білих комірців”, належать Комісія з цінних паперів та бірж (SEC), Національна асоціація дилерів цінних паперів (NASD) та державні органи.
Ключові винос
- Злочинність “білих комірців” – це ненасильницькі протиправні дії, які фінансово збагачують своїх винних.
- Ці злочини включають неправдиве представлення фінансів корпорації з метою обману регуляторів та інших осіб.
- Велика кількість інших правопорушень пов’язана з шахрайськими інвестиційними можливостями, при яких потенційна прибутковість перебільшена, а ризики зображуються як мінімальні або відсутні.
Розуміння злочинності “білих комірців”
Злочинність “білих комірців” асоціюється з освіченою і заможною людиною з тих пір, як цей термін вперше був введений в 1949 році соціологом Едвіном Сазерлендом, який визначив його як “злочин, вчинений людиною, яка поважає і має високий соціальний статус в процесі своєї окупації”. Білокомірці історично складали набір “сорочки та краватки”, який визначався офісними роботами та керівництвом, а не “бруднив руки”. Цей клас працівника варто на відміну від синіх комірців працівників, які традиційно носили сині сорочки і працювали на заводах, фабриках і заводах.
Протягом десятиліть спектр злочинів “білих комірців” значно розширився, оскільки нові технології та нові фінансові продукти та домовленості надихнули на безліч нових правопорушень. Серед гучних осіб, засуджених за злочини за “білі комірці” за останні десятиліття, є Іван Боескі, Бернард Ебберс, Майкл Мілкен та Берні Медофф. А серед широкомасштабних нових злочинів, яким сприяє Інтернет, є так звані нігерійські шахрайства, в яких шахрайські електронні листи вимагають допомоги у надсиланні значної суми грошей.
Корпоративне шахрайство
Деякі визначення злочинів “білих комірців” розглядають лише злочини, вчинені особою для вигоди.Але ФБР, насамперед, визначає ці злочини як включаючи масштабне шахрайство, вчинене багатьма в корпоративних чи державних установах.
Насправді, агентство називає корпоративну злочинність одним із своїх найвищих пріоритетів щодо забезпечення виконання законів.Це тому, що це не тільки приносить “значні фінансові збитки інвесторам”, але “потенційно може завдати незмірної шкоди економіці США та довірі інвесторів”.
Фальсифікація фінансової інформації
Більшість випадків корпоративного шахрайства включає схеми бухгалтерського обліку, які задумано “обдурити інвесторів, аудиторів та аналітиків щодо справжнього фінансового стану корпорації або суб’єкта господарювання”.Такі випадки, як правило, включають маніпулювання фінансовими даними, ціною акції або іншими оціночними оцінками, щоб зробити фінансові результати бізнесу кращими, ніж вони є насправді.
Наприклад, Credit Suisse визнала свою провину у 2014 році, допомагаючи громадянам США уникати сплати податків, приховуючи доходи від Служби внутрішніх доходів.Банк погодився сплатити штрафи в розмірі 2,6 млрд доларів.Також у 2014 році Банк Америки визнав, що продав мільярди іпотечних цінних паперів (MBS), прив’язаних до майна із завищеною вартістю.Ці позики, які не мали належного забезпечення, були одними з видів фінансових проступків, що призвели до фінансового краху в 2008 році. Банк Америки погодився виплатити збитки в розмірі 16,65 мільярда доларів і визнати свою протиправну діяльність.3
Самозайняття
Корпоративне шахрайство охоплює також випадки, коли один або кілька працівників компанії діють для збагачення за рахунок інвесторів або інших сторін. Самодіяльність це коли фідуціар діє у власних інтересах угоди, а не в інтересах своїх клієнтів. Він являє собою конфлікт інтересів та протизаконний вчинок і може призвести до судових процесів, покарання та припинення трудових відносин для тих, хто його вчинив. Самодіяльність може мати різну форму, але, як правило, передбачає вигоду – або спробу вигоди – від операції, яка виконується від імені іншої сторони. Наприклад, першочерговий це коли брокер або інший суб’єкт ринку вступає в торгівлю, оскільки вони знають про велику нерозголошену транзакцію, яка вплине на ціну активу, що призведе до ймовірної фінансової вигоди для брокера. Це також відбувається, коли брокер або аналітик купує або продає акції за свій рахунок до того, як їхня фірма отримає рекомендацію про покупку або продаж клієнтам.
Найвідоміші – це випадки інсайдерської торгівлі, в яких фізичні особи діють або розголошують іншим інформацію, яка ще не є загальнодоступною і, ймовірно, вплине на ціну акцій та інші оцінки компаній, як тільки вона стане відомою. Інсайдерська торгівля є незаконною, коли передбачає купівлю або продаж цінних паперів на основі суттєвої непублічної інформації, що дає цій особі несправедливу перевагу для отримання прибутку. Не має значення, яким чином була отримана суттєва непублічна інформація, чи якщо ця особа працює у компанії. Наприклад, припустимо, хтось дізнається про непублічну матеріальну інформацію від члена сім’ї та поділиться нею з другом. Якщо друг використовує цю інсайдерську інформацію для отримання прибутку на фондовому ринку, то всі троє залучених осіб можуть бути притягнуті до кримінальної відповідальності.
Інші правопорушення, пов’язані з торгівлею, включають шахрайство у зв’язку із взаємними хедж-фондами, включаючи торги в кінці дня та інші схеми встановлення часу.
Виявлення та стримування
З урахуванням настільки широкого кола злочинів та юридичних осіб, корпоративні шахрайства залучають, мабуть, найширшу групу або партнерів для розслідування.ФБР зазначає, що зазвичай координує діяльність з Комісією з цінних паперів та бірж США (SEC), Комісією з торгівлі товарними ф’ючерсами (CFTC), Органом регулювання фінансової галузі, Службою внутрішніх доходів, Департаментом праці, Федеральною комісією регулювання енергетики та Службою поштової інспекції США, та інших регулюючих та / або правоохоронних органів.
Відмивання грошей
Відмивання грошей – це процес вилучення готівки, заробленої внаслідок незаконної діяльності, наприклад, незаконного обігу наркотиків, і вироблення грошей, здається, заробітку від легальної підприємницької діяльності. Гроші від незаконної діяльності вважаються “брудними”, і процес “відмиває” гроші, щоб вони виглядали “чистими”.
Звичайно, у таких випадках слідство часто охоплює не лише відмивання, а й злочинну діяльність, від якої отримували відмиті гроші. Злочинці, які займаються відмиванням грошей, отримують свої доходи різними способами, включаючи шахрайство в галузі охорони здоров’я, торгівлю людьми та наркотиками, корупцію в державі та тероризм.
Злочинці використовують запаморочливу кількість і різноманітність методів відмивання грошей. Однак найпоширенішими є нерухомість, дорогоцінні метали, міжнародна торгівля та віртуальна валюта, така як біткойн.
Етапи відмивання грошей
За даними ФБР, упроцесі відмивання грошей існує три етапи: розміщення, розшарування та інтеграція.”Розміщення є початковим входом доходів злочинця у фінансову систему. Розпланування є найбільш складним і часто спричиняє міжнародний рух коштів. Розшарування відокремлює доходи злочинця від їх першоджерела і створює навмисно складний аудиторський слід через низку фінансових транзакції. А інтеграція відбувається, коли доходи злочинця повертаються злочинцеві з, як видається, законних джерел “.
Не всі подібні схеми обов’язково складні. Наприклад, одна з найпоширеніших схем відмивання коштів – це законний бізнес, що базується на грошових коштах і належить злочинній організації. Якщо організація є власником ресторану, вона може завищити щоденні надходження грошових коштів, щоб направити свою незаконну готівку через ресторан і в банк. Потім вони можуть розподілити кошти власникам з банківського рахунку ресторану.
Виявлення та стримування
Кількість кроків, пов’язаних з відмиванням грошей, разом із часто глобальним обсягом багатьох фінансових операцій робить розслідування надзвичайно складними.ФБР заявляє, що регулярно координує питання відмивання грошей з федеральними, штатними та місцевими правоохоронними органами, а також з багатьма міжнародними партнерами. Багато компаній, особливо ті, що займаються фінансами та банківською діяльністю, мають правила боротьби з відмиванням грошей (ПВК) для виявлення та запобігання відмиванню коштів.
Шахрайство з цінними паперами та товарами
Окрім зазначеного вище корпоративного шахрайства, яке в першу чергу передбачає фальсифікацію корпоративної інформації та використання внутрішньої інформації для самостійних угод, цілий ряд інших злочинів передбачає підведення потенційних інвесторів та споживачів шляхом неправильного представлення інформації, яку вони використовують для прийняття рішень.
Винуватцем шахрайства з цінними паперами може бути фізична особа, наприклад, біржовий брокер, або організація, така як брокерська фірма, корпорація чи інвестиційний банк. Незалежні особи також можуть вчинити такий тип шахрайства за допомогою таких схем, як торгівля інсайдерами. Відомими прикладами шахрайства з цінними паперами є скандали Enron, Tyco, Adelphia та WorldCom.
Інвестиційне шахрайство
Високодохідне інвестиційне шахрайство, як правило, передбачає обіцянки високої норми прибутковості, в той час як вони стверджують, що ризику практично немає. Самі інвестиції можуть бути в товари, цінні папери, нерухомість та інші категорії.
Схеми Понці та піраміди, як правило, залучають кошти, що надаються новими інвесторами, щоб виплатити прибутки, які були обіцяні попереднім інвесторам, які потрапили в угоду. Такі схеми вимагають від шахраїв постійно вербувати все більше і більше жертв, щоб якомога довше зберігати підстав. Схеми, як правило, не спрацьовують, коли запити існуючих інвесторів випереджають нові кошти, що надходять від нових рекрутів.
Схеми авансових платежів можуть слідувати більш витонченій стратегії, коли шахрай переконує своїх цілей передати їм невеликі суми грошей, які, як обіцяють, приведуть до більшої віддачі.
Інші фінансові злочини
Інші інвестиційні шахрайства, про які повідомляє ФБР, включають шахрайство з векселями, в якому, як правило, короткострокові боргові інструменти випускаються маловідомими або неіснуючими компаніями, обіцяючи високу норму прибутку з незначним ризиком або без нього.”Товарне шахрайство – це незаконний продаж або передбачуваний продаж сировини або напівфабрикатів, які мають відносно однорідний характер і продаються на біржі (наприклад, золотом, свинячим животом, апельсиновим соком і кавою)”, – говорить ФБР.”Часто під час цих шахрайств винні створюють штучні виписки з рахунків, які відображають передбачувані інвестиції, коли насправді таких інвестицій не робилося”.Брокерські розкрадання схеми включають незаконні і несанкціоновані дії брокерів вкрасти безпосередньо від своїх клієнтів, якправило,з вбивання фальшивих документів.
Ще більш досконалими є ринкові маніпуляції, так званісхеми” насоса і скидання “, які засновані на штучному завищенні ціни на акції менших обсягів на невеликих позабіржових ринках.”” Насос “передбачає набір несвідомих інвесторів за допомогою неправдивих або оманливих практик продажів, публічної інформації або корпоративних заявок”.ФБР заявляє, що брокери, яких підкуповують змовники, потім “використовують тактику продажів під високим тиском, щоб збільшити кількість інвесторів і, як наслідок, підвищити ціну акцій. Після досягнення цільової ціни винні” скинути ”свої акції з величезним прибутком і залишити невинних інвесторів платити за рахунок”.
Виявлення та стримування
Заяви про шахрайство з цінними паперами розслідуються Комісією з цінних паперів та бірж (SEC) та Органом регулювання фінансової галузі (FINRA), часто за погодженням з ФБР.
Державні органи також можуть розслідувати інвестиційні шахрайства.Наприклад, в унікальній спробі захистити своїх громадян штат Юта заснував перший в країні Інтернет-реєстр злочинців, що беруть участь у звільненні комірці. Фотографії осіб, які засуджені за вчинення шахрайства, оціненого як друга ступінь або вище, включено до реєстру.Держава ініціювала реєстрацію, оскільки зловмисники схеми Понці, як правило, націлені на тісні культурні чи релігійні групи, такі як Церква Ісуса Христа, громада святих останніх днів, яка базується в Солт-Лейк-Сіті, штат Юта.5