Додаток Б: Визначення процентів та звичайних дивідендів

Що таке Додаток Б: Відсотки та звичайні дивіденди?

Додаток B IRS – це податковий графік, який допомагає американським платникам податків обчислювати податок на прибуток із зароблених відсотків та дивідендів.1  Цей графік використовує інформацію з форм 1099-INT та 1099-DIV для заповнення правильних цифр у вашій податковій декларації 1040.

Ключові винос

  • Додаток Б – це податкова форма податкової служби, яку необхідно заповнити, якщо платник податку протягом року отримував процентний дохід та / або звичайні дивіденди.
  • Додаток B також використовується для звітування про менш поширені форми інтересів або корпоративні розподіли серед фізичних осіб.
  • Широко доступне податкове програмне забезпечення включатиме графік В та автоматизуватиме його обчислення, щоб вони відображалися правильно на вашому 1040.

Хто повинен подати таблицю Б: Відсотки та звичайні дивіденди?

Платники податків у США, які отримують протягом року понад 1500 доларів оподатковуваних відсотків та / або  звичайних дивідендів  , повинні заповнити Бланк IRS форми B, який додається до форми 1040 IRS.

Додаток B вимагає від платника податків назви найменування кожного платника (наприклад, інвестиційної фірми чи банку) та суми процентів або дивідендів, отриманих від кожного платника.Інформація, яку платники податку повинні подавати за формою Додатка B, як правило, повідомляє IRS платником, копія надсилається платнику податків, використовуючи форму  1099-INT  для відсотків та форму 1099-DIV для дивідендів.Платники податків повинні повідомляти податкові податки про відсотки та дивіденди, які вони отримують, оскільки ці джерела доходу оподатковуються.

Де ви можете отримати графік Б: Відсотки та звичайні дивіденди?

Усі версії Списку Б доступні на веб-сайті IRS.3

Додаток B не повинен використовуватися для звітування про будь -які відсотки, звільнені від оподаткування, вказані у формі 1099-INT;цю інформацію слід повідомляти за формою 1040.

Особливі міркування при поданні таблиці Б

Інші, менш поширені причини, чому платникам податків може знадобитися заповнити таблицю Б, включають наступне:

  • Звітувати про процентний дохід, отриманий від іпотеки, яку фінансує продавець, коли позичальник використовує майно як своє особисте місце проживання.
  • Звітувати про нараховані відсотки за облігаціями.
  • Повідомляти про знижку на початковий випуск облігації на суму, меншу, ніж вказана у формі 1099-OID.
  • Зменшити процентний дохід за облігацією на величину амортизованої премії.
  • Подати вимогу про виключення відсотків від заощаджених облігацій США серії EE або I серії, випущених після 1989 року
  • Повідомляти про відсотки або звичайні дивіденди, отримані в якості кандидата (від імені когось іншого).
  • Повідомляти про фінансову зацікавленість у закордонному рахунку або підпису на нього.
  • Повідомляти про розподіл збоку іноземного трасту, надав його або передав.

Суть

Багатьом платникам податків потрібен графік Б просто з ведення банківського рахунку, який зараховує відсотки за депозитами протягом року.Інвестори також можуть час від часу отримувати дивіденди. оподатковуваного доходу.

Деякі обставини, які вимагають від платника податків подання Списку Б, вимагають також подання інших форм.Наприклад, від платників податків з іноземними рахунками або трастами може знадобитися подати форму 8938 “Звіт про визначені іноземні фінансові активи”.7