Чому слід завантажувати план 529 наперед

Якщо ви можете розмахувати цим фінансово, має сенс завантажити ваш план 529, також відомий як “кваліфікований план навчання” (QTP).Метою плану 529 є оплата майбутніх витрат на освіту, як правило, для дитини чи онука.До ухвалення Закону проподаткові скорочення та робочі місця 2017 року (TCJA) 529 можна було використовувати лише для оплати вищих навчальних закладів.Тепер їх також можна використовувати для приватнихвитрат на освіту K-12.

План попереднього завантаження дозволяє збільшити заробіток на більші гроші протягом більш тривалого періоду часу. Іншими словами, чим більше ви вкладаєте спочатку, тим довше гроші повинні рости і тим більший баланс при використанні коштів, особливо якщо ви не будете потребувати їх до коледжу.

529 Правила внеску плану

Загальна сума, яку ви можете внести в єдиний план 529, встановлюється державою, в якій цей план створений.Найнижча сума – 235 000 доларів США в Грузії та Міссісіпі, тоді як найвища сума – 529 000 доларів США.  Ваш внесок надходить після сплати податків, тому федеральних податкових відрахувань немає.Однак деякі штати пропонують відрахування за частину вашого внеску.

Внески зростають неоподатковуваними та можуть бути виведені без оподаткування, якщо гроші використовуються на кваліфіковані освітні витрати.Однак можуть виникнутинаслідки податку на подарунки, якщо ви перевищите річний ліміт податку на подарунки, який становить 15 000 доларів на дитину чи онука (30 000 доларів для подружжя, які дарують спільно).

Фронтально завантажте свій план 529

Ви можете обійти цей ліміт у 15 000 доларів за допомогою спеціальної функції дарування за правилом Служби внутрішніх доходів (IRS), яка дозволяє завантажувати план 529 на строк до п’яти років одночасно, без наслідків для оподаткування подарунків.

Ось як це працює: Замість того, щоб внести 15 000 доларів на дитину на рік, ви внесете 75 000 доларів на дитину в перший рік і ставитеся до цього так, ніби ви даєте 15 000 доларів на рік за кожен п’ять років поспіль. Якщо ви та ваш подружжя вкладаєте (і подаєте документи спільно), загальна сума може становити до 150 000 доларів США за кожен п’ятирічний період.

Як результат, 75 000 доларів не підлягатимуть оподаткуванню (150 000 доларів на спільні подарунки), але подарунки, що перевищують ці суми протягом п’ятирічного періоду, можуть обкладатися федеральними податками.Будь ласка, проконсультуйтеся з податковим працівником, щоб визначити, чи має сенс попереднє завантаження для вашої конкретної податкової ситуації.

Значення фронтального завантаження

Перевага переднього завантаження стає очевидним, коли ви порівнюєте результат економії із регулярними щорічними внесками. Наприклад, фронтальне завантаження 75 000 доларів, наприклад, складе до 180 496 доларів при 5% за 18 років (щорічно складаються). Якщо ви внесли ті самі 75 000 доларів США протягом 18 років щорічними внесками у розмірі 4167 доларів, загальна сума склала б лише 133 117 доларів. Це 47 479 доларів втраченого прибутку від вашого внеску.

Ці цифри ще більші, якщо ви та ваша дружина сплачуєте 150 000 доларів США проти річних внесків у 8 333 долари США. У такому випадку загальна сума з фронтальним завантаженням склала б 360 993 доларів, тоді як загальна сума з розстрочкою дорівнювала б лише 266 203 доларам, що означає 94 790 доларів втраченого прибутку за 18 років.

Вартість коледжу

Реалістичний погляд на майбутні витрати на навчання в коледжі для вашої дитини чи онука демонструє, чому важливо згідно з доповіддю CNBC за 2018 рік, очікується, що один рік державного університету буде коштувати близько 46 000 доларів, а середня однорічна вартість приватної школи, як очікується, складе близько 75 750 доларів. Ці витрати становлять 184 000 доларів за чотирирічну освіту в державній школі та 303 000 доларів за чотири роки в приватній установі.

З прийняттям Законупро БЕЗПЕКУ в 2019 році 529 коштів також може бути використано для виплати студентських позик.Можна використати до 10 000 доларів із 529 коштів.

Чи можете Ви переплатити 529?

Наведені вище цифри можуть зробити майже неможливим надмірне фінансування плану 529, але це трапляється. Це важливо, оскільки для того, щоб кошти були виведені без оподаткування, ці гроші можуть бути використані лише на кваліфіковані освітні витрати.

У такій ситуації найкращим вибором буде використовувати надлишок коштів для іншого члена сім’ї або навіть для себе, якщо ви хочете повернутися до школи.Той факт, що гроші тепер також можна використовувати на приватні освітні витрати K-12, полегшить пошук одержувачів надлишкових коштів, якщо вони у вас є.Якщо інший одержувач не має права вибору, а надлишкові кошти вилучаються, буде сплачено 10% штрафу та податків.

Однак податки та пеня сплачуються лише за заробіток (не первісна основна сума). Це означає, що якщо залишок на вашому рахунку 529 після сплати всіх освітніх рахунків становить 5000 доларів, а 1000 доларів із цієї суми складають заробіток, штраф буде 10% від 1000 доларів, або 100 доларів. Податки також мали б бути сплачені в розмірі 1000 доларів.

Суть

Ви повинні бути досить забезпеченими, щоб дозволити собі велику суму, необхідну для попереднього завантаження 529 плану економії освіти. Забезпечені бабусі та дідусі найчастіше перебувають у такому становищі. Можливість ініціювати план 529, завантажити його на фронт і одночасно виключити цю суму з потенційних податків на нерухомість може бути реальною вигодою. Це також дуже вдале використання великого бонусу або спадщини, якщо хтось зіткнеться з вами.

Зрештою, звичайно, мета полягає в тому, щоб допомогти оплатити освіту своїм дітям або онукам, щоб вони мали міцну опору, необхідну їм для змістовного життя та кар’єри.